久操免费在线,超碰97日韩,婷婷,福利导航,免费黄色网址在线观看,日本一二本线视频,刺激大片黄色加油站,欧亚日韩色视频,91九色尤,国产女人操逼视频亚洲

東奧題庫/稅務(wù)師題庫/題目

單項(xiàng)選擇題

【2021考季】A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2019年12月31日購入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，購買價(jià)款為200萬元，增值稅稅額為26萬元，購入當(dāng)日即投入行政管理部門使用，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，會(huì)計(jì)采用年限平均法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限及凈殘值與會(huì)計(jì)估計(jì)相同，A公司適用的所得稅稅率為25%。2021年12月31日該設(shè)備產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額為（　

A
120
B
48
C
72
D
12

正確答案：

B  

試題解析

2021年12月31日該設(shè)備的賬面價(jià)值=200-200÷5×2=120（萬元），計(jì)稅基礎(chǔ)=200-200×40%-（200-200×40%）×40%=72（萬元），2021年12月31日該設(shè)備產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額=120-72=48（萬元）。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 暫時(shí)性差異

    展開

    知識(shí)點(diǎn)出處

    第十六章 所得稅

    知識(shí)點(diǎn)頁碼

    2021年考試教材第386頁

  • 暫時(shí)性差異

    展開

    知識(shí)點(diǎn)出處

    第十六章 所得稅

    知識(shí)點(diǎn)頁碼

    2021年考試教材第386頁

  • 暫時(shí)性差異

    展開

    知識(shí)點(diǎn)出處

    第十六章 所得稅

    知識(shí)點(diǎn)頁碼

    2021年考試教材第386頁

海量免費(fèi)題庫 點(diǎn)擊進(jìn)入

?
固镇县| 土默特左旗| 安阳市| 皋兰县| 荆州市| 咸丰县| 平凉市| 宁明县| 鲁山县| 曲阳县| 武夷山市| 泸定县| 军事| 稷山县| 山东省| 双峰县| 额济纳旗| 巴林右旗| 米林县| 开阳县| 湖州市| 双柏县| 竹溪县| 临沧市| 白玉县| 蚌埠市| 丰都县| 博爱县| 黄龙县| 朝阳区| 株洲县| 上蔡县| 白银市| 平顺县| 高淳县| 南投县| 岳池县| 南皮县| 深圳市| 九寨沟县| 大宁县|