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【問題】企業(yè)所得稅匯算清繳分錄怎么做？【答案】年終所得稅匯算清繳,若是不涉及補繳所得稅,則會計賬上不做賬務(wù)處理.若是需要補繳所得稅,則做以下賬務(wù)處理：1、應(yīng)補繳稅額的：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅2、繳納稅款時：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款3、調(diào)整未分配利潤：借：利潤分配--未...

【問題】計提工資和社保的會計分錄怎么做？【答案】計提工資時：借：管理費用\銷售費用\生產(chǎn)成本\研發(fā)支出（主要在于取得工資的人員隸屬的部門） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（這里是應(yīng)發(fā)工資）計提社保（這里計提的是社保中的單位部分）：借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老\醫(yī)療\失業(yè)發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬...

【問題】如果到明年匯算清繳結(jié)束前，仍沒有取得發(fā)票，那以后年度再取得發(fā)票，還能否稅前扣除？【答案】《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》第十七條規(guī)定：除發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的情形外，企業(yè)以前年度應(yīng)當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證，且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取...

【問題】免征印花稅的情況有哪些？【答案】1.應(yīng)稅憑證的副本或者抄本；2.依照法律規(guī)定應(yīng)當予以免稅的外國駐華使館、領(lǐng)事館和國際組織駐華代表機構(gòu)為獲得館舍書立的應(yīng)稅憑證;3.中國人民解放軍、中國人民武裝警察部隊書立的應(yīng)稅憑證；4.農(nóng)民、家庭農(nóng)場、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織、村民委員會購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料或者銷...

【問題】如果對方已經(jīng)失聯(lián)，或者破產(chǎn)、注銷，無法取得發(fā)票怎么辦？【答案】企業(yè)在補開、換開發(fā)票、其他外部憑證過程中，因?qū)Ψ阶N、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機關(guān)認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實支出真實性后，其支出允許稅前扣除：1.無法補開、換開發(fā)票、其他外部...

【問題】老師，員工食堂有時候的接待用餐，是不是憑買菜發(fā)票可以直接入招待費？【答案】員工食堂，無論員工吃還是接待外人，需要發(fā)票。能明確區(qū)分，接待外人進業(yè)務(wù)招待費。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準。

【問題】老師，運輸企業(yè)一般納稅人可以跨行業(yè)經(jīng)營餐飲和會議服務(wù)嗎？這種跨行業(yè)經(jīng)營有哪些利弊？【答案】看經(jīng)營范圍，是否有這些項目，如果沒有增加經(jīng)營范圍，超范圍經(jīng)營稅務(wù)發(fā)現(xiàn)會處罰的。如果后續(xù)增加經(jīng)營范圍，需要注意的有：從財務(wù)角度，跨行業(yè)經(jīng)營，政府相關(guān)部門審批通過，稅務(wù)核定，按照法律法規(guī)經(jīng)營即可，從管理上，...

【問題】老師，請問一下我們是按21.75計算薪資，有員工14號加工資，14號之前有9天 14之后有13天，超了21.75，我應(yīng)該怎么計算比較合理？【答案】您這個情形特殊，我個人建議，日工資統(tǒng)一按照21.75計算，對于9和13合計超過0.25天，您看是從13后面還是9天把0.25扣掉。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如...

其實從普通管理崗轉(zhuǎn)為財務(wù)經(jīng)理崗位，實質(zhì)上是一種晉升。雖然都是管理崗位，但相對來說，財務(wù)經(jīng)理的級別會略高一點。想要晉升財務(wù)經(jīng)理，都需要具備哪些能力呢?一起來看看下文~既然是管理崗位之間的晉升，那么身為基礎(chǔ)管理崗位的你，已經(jīng)具備一些管理崗位的技能，在此基礎(chǔ)之上，還需要具備一下幾點：一、綜合能力除了風(fēng)險調(diào)控...