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建筑行業(yè)可以開具3%稅率的專用發(fā)票嗎？尊敬的學(xué)員，您好：如果公司是小規(guī)模納稅人，是可以開具出來3%稅率的專用發(fā)票的。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)） “九、自2017年6月1日起，將建筑業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍。月銷售額超...

我司用商品給我司銷售人員完成銷售任務(wù)的實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)是計(jì)入福利費(fèi)還是計(jì)入銷售支持費(fèi)，這些費(fèi)用能稅前扣除嗎，增值稅是否要視同銷售？尊敬的學(xué)員，你好：計(jì)入銷售費(fèi)用-福利費(fèi)，可以稅前扣除。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。如果是自產(chǎn)商...

企業(yè)所得稅匯算清繳里面期間費(fèi)用明細(xì)表中的，租賃費(fèi)里指的是哪些？可以填房租嗎？尊敬的學(xué)員，你好：可以填房租，包括租賃設(shè)備及房屋的費(fèi)用，不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的租賃費(fèi)都包含在內(nèi)的。說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

我公司是一般納稅人，1月份的房租已經(jīng)付款了，但未收到房租發(fā)票（開的是專用發(fā)票）。房租發(fā)票是在3月份時(shí)候收到的，開票金額是3個(gè)月的房租。這里1月，2月，3月的房租分錄分別怎么做?。孔鹁吹膶W(xué)員，你好：1—3月支付房租費(fèi)時(shí)：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款每個(gè)月按月確認(rèn)費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款3月份收...

同一張?jiān)鲋刀惼鄙蠟槭裁赐瑫r(shí)開多個(gè)稅率的商品？尊敬的學(xué)員，你好：不同的稅率可以開在一張發(fā)票中的，例如同一張發(fā)票上其中一行是電腦配件，另外一行是電腦維修服務(wù)，是可以的。稅務(wù)上是允許的，而且很常見。說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

隨著科技的發(fā)展，人工智能也逐漸進(jìn)入大眾視野，甚至可以替代人工從事一些工作。面對(duì)這種情況，我們會(huì)計(jì)工作者會(huì)遇到類似被替代的情形嗎？尊敬的學(xué)員，您好：人工智能的發(fā)展確實(shí)給人們的生活帶來了很大的便利，比如移動(dòng)支付等，但是你要知道，人工智能所代替和從事的主要是一些基礎(chǔ)性工作或者風(fēng)險(xiǎn)性比較大的工作。眾所周知，...

稅款所屬期就是發(fā)工資那個(gè)月嗎？怎么樣確認(rèn)個(gè)人所得稅的稅款所屬期？尊敬的學(xué)員，你好：稅款所屬期就是稅款產(chǎn)生的那個(gè)時(shí)期，也就是發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)間。例如6月初申報(bào)5月份的個(gè)人所得稅，使用的是5月份的工資表，工資是5月份員工為企業(yè)付出勞動(dòng)而產(chǎn)生的，在6月初填寫的納稅申報(bào)表上的稅款所屬期是2019年5月1日至5月31日。說...

這個(gè)季度收入比較多，如果不預(yù)提費(fèi)用的話要交很多企業(yè)所得稅，現(xiàn)在可以預(yù)提費(fèi)用嗎？尊敬的學(xué)員，你好：“新準(zhǔn)則應(yīng)用指南”附錄“會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理”中刪除了“待攤費(fèi)用”與“預(yù)提費(fèi)用”科目，并在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中也相應(yīng)取消了這兩個(gè)項(xiàng)目。也就是說沒有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用不能進(jìn)行預(yù)提了。說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)...

單位跟開發(fā)商簽合同，買的彩板房，就用幾個(gè)月的時(shí)間，可不可以一次計(jì)入到管理費(fèi)用？尊敬的學(xué)員，你好：如果彩板房是給管理部門，比如人力行政部門、財(cái)務(wù)部門使用的，金額比較小，可以一次計(jì)入到管理費(fèi)用。如果是給項(xiàng)目人員也就是為主營業(yè)務(wù)帶來收入的工人使用的，應(yīng)計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本中。如果彩板房使用時(shí)間較長，金額較大...