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應(yīng)視同銷售貨物計算應(yīng)交增值稅。根據(jù)《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第四條，單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：……（八）將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人。其賬務(wù)處理如下：借：銷售費用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商...

如果月收入為零，還需要計入年稅負(fù)率嗎？尊敬的學(xué)員，您好：需要。計算年度所得稅稅負(fù)率，需用全年繳納的企業(yè)所得稅除以全年的收入金額。計算季度的增值稅稅負(fù)率 ，需用這個季度實際繳納的增值稅總金額除以這個季度的銷售收入合計數(shù)。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

以公司名義開具的增值稅普通發(fā)票，對方未提供稅號，可以只用名稱開具么？尊敬的學(xué)員，您好：一定要稅號，如果沒有等同廢票不能用。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

增值稅電子發(fā)票上開具的是兩臺機(jī)器，后客戶退貨一臺機(jī)器，是應(yīng)該全部紅沖重新開具，還是只紅沖一臺就可以了？尊敬的學(xué)員，你好：只沖一臺就可以了。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

一般納稅人企業(yè)適用于簡易計稅，支付設(shè)備款收到的專票，做會計分錄時，需要把進(jìn)項稅單獨列出嗎？尊敬的學(xué)員，您好：簡易計稅取得的發(fā)票不需認(rèn)證抵扣，稅金合計金額記入成本，涉及到一般計稅的按照一般計稅。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

房租分期計提的話，在整個合同期內(nèi)，未收到發(fā)票，就可以含稅計提吧？尊敬的學(xué)員，你好：以合同分期結(jié)算的，分期計提費用。如果收到的票是專票，是以不含稅金額計提。如果收到的是普票，是以含稅金額計提。原因：專票可以抵扣，流轉(zhuǎn)稅不計入成本或費用。普票不可以抵扣，以含稅金額合計計入成本或費用。說明：因政策不斷變化...

公司收到的電子承兌匯票，貼現(xiàn)賣出去，但是沒有發(fā)票，該怎么入賬才好？如果對方打過來的金額是正好的，貼現(xiàn)的錢走個人卡，應(yīng)該怎么入賬？尊敬的學(xué)員，你好：如果從對公賬戶來看，對方打過來的金額是正好的，那么記賬分錄就是：借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)息走的是私賬，在對稅務(wù)的賬上沒有體現(xiàn)貼現(xiàn)息，所以摘要里...

買個電腦明細(xì)賬算固定資產(chǎn)，總賬也是增加固定資產(chǎn)嗎？尊敬的學(xué)員，你好：付給別人定金，明細(xì)賬是預(yù)付賬款。買個電腦明細(xì)賬算固定資產(chǎn)，總賬也是增加固定資產(chǎn)。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

公司法人其他應(yīng)付款貸方掛的余額太多，可以通過什么方式消掉?尊敬的學(xué)員，你好：如果后期不還給法人就轉(zhuǎn)到實收資本，或者把其他應(yīng)收余額掛的法人和其他應(yīng)付核銷一下。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。