財(cái)稅實(shí)操熱門問題精選?。ǖ?期）

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：葛秋莉2021-12-17 11:13:35

熱門崗位

Q：單位購買的桶裝水可以抵扣嗎？

A：學(xué)員您好，公司為職工辦公提供桶裝水，既不屬于用于集體福利，也不是用于個(gè)人消費(fèi)，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不屬于不得抵扣的情形，取得符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額可以按規(guī)定從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

Q：公司注冊資金是認(rèn)繳，建賬初始數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么做分錄？

A：學(xué)員您好，認(rèn)繳的注冊資本在投資者還沒有實(shí)際投入企業(yè)時(shí)不需要做會(huì)計(jì)分錄，實(shí)際收到投資后：借：銀行存款、原材料等科目，貸：實(shí)收資本。

Q：計(jì)提本月工資個(gè)稅社保怎么做分錄？

A：（1）計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):

借:各種成本費(fèi)用科目——工資

——社保( 公司負(fù)擔(dān))

——公積金(公司負(fù)擔(dān))

貸:應(yīng)付職工薪酬——工資

——社保(公司負(fù)擔(dān))

——公積金(公司負(fù)擔(dān))

（2）支付員工工資:

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：銀行存款，

其他應(yīng)付款——社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))

——公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅

（3）支付社保、公積金及個(gè)稅:

借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司負(fù)擔(dān))

——公積金(公司負(fù)擔(dān))

其他應(yīng)付款——社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))

——公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))

應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸:銀行存款

Q：當(dāng)期收到的必須要當(dāng)期抵扣，不能延到下一期或者下一年嗎？

A：學(xué)員您好，增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限。納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過本省(自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)對(duì)上述扣稅憑證信息進(jìn)行用途確認(rèn)

Q：銀行貸款每月付利息，用計(jì)提嗎，分錄怎么做？

A: 學(xué)員您好，

(1)確認(rèn)應(yīng)付利息時(shí)：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：應(yīng)付利息

(2)支付利息時(shí)

借：應(yīng)付利息

貸：銀行存款

說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

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