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【問題】生育保險費如何做分錄？【答案】收到社保退回的保險費時：借：銀行存款 貸：其他應付款-XX付員工時，借：其他應付款-XX 貸：現(xiàn)金/銀行存款說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。

【問題】匯算清繳時退還的企業(yè)所得稅如何做分錄？【答案】一般來說企業(yè)都是次年的時候做匯算清繳，退的是以前年度預繳的所得稅。1、 企業(yè)收到退稅款，做如下分錄：借：銀行存款， 貸：應交稅費—應交所得稅。2、 結轉：借：應交稅費—應交所得稅， 貸：以前年度損益調整。同時需要做如下分錄：借：以前年度損益調整，...

【問題】房地產公司環(huán)保費用應當計入哪個科目？【答案】1、 如果是開發(fā)項目發(fā)生的環(huán)評費，計入“開發(fā)成本--前期費用”科目。其會計分錄如下：借：開發(fā)成本--前期費用 貸：現(xiàn)金等2、 如果不是開發(fā)項目發(fā)生的環(huán)評費，計入“管理費用--其他”科目。其會計分錄如下：借：管理費用--其他 貸：現(xiàn)金等說明：因政策不斷變化，...

【問題】資金賬薄具體是什么？【答案】資金賬簿：是指記載資金的賬簿，計稅依據(jù)為：“實收資本”與“資本公積”兩項的合計金額?！皩嵤召Y本”和“資本公積”兩項的合計金額大于原已貼花資金的，就增加的部分補貼印花。通俗的講資金賬簿就是說的公司成立繳納的投資款。資金賬簿稅率：按實收資本和資本公積的合計金額0.5‰貼...

【問題】應收賬款無法收回，計提壞賬需要提供什么證明？【答案】壞賬損失稅前扣除應具備的條件：1. 債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產不足清償?shù)模?. 債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償?shù)模?. 債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無...

【問題】個人獨資企業(yè)提現(xiàn)分錄是什么？【答案】（1）如果法人提取現(xiàn)金是用于公司日常使用，可以計入到庫存現(xiàn)金科目借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款（2）如果取款是法人自己借用，則計入到其他應收款科目借：其他應收款 貸：銀行存款（3）如果是法人分紅，則計入到應付股利科目借：利潤分配 貸：應付股利個人獨資企業(yè)是...

【問題】生產成本的分錄怎么做？【答案】結轉生產成本會計分錄車間領用原材料，按照成本核算對象進行直接計入借：生產成本 貸：原材料發(fā)生工人工資，按照成本核算對象直接計入或分配計入直接生產工人工資直接計入，輔助車間或者車間管理人員工資分配計入。借：制造費用/生產成本 貸：應付職工薪酬發(fā)生制造費用，先在...

【問題】預繳企業(yè)所得稅計提如何做分錄？【答案】預繳企業(yè)所得稅的會計分錄如下:在月末（季度末）計提企業(yè)所得稅分錄如下：借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交所得稅同時做如下分錄：借：本年利潤 貸：所得稅費用在實際繳納時分錄如下:借：應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款說明：因政策不斷變化，以上會計實操相...

【問題】公司報銷快遞費對方開出專票，如何寫會計分錄？【答案】如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄借：管理費用/銷售費用 應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款/現(xiàn)金如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄借：管理費用/銷售費用 貸：銀行存款/現(xiàn)金增值稅專用不能抵扣的項目內容包括用于簡易計稅方法計稅項...