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【問(wèn)題】去年開(kāi)出的普票被退回，賬務(wù)該如何處理？【答案】以前年度退貨會(huì)計(jì)分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整 ——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用借：利潤(rùn)分配—未...

【問(wèn)題】公司即將注銷(xiāo)，固定資產(chǎn)沒(méi)有折舊完，會(huì)計(jì)分錄怎么處理？【答案】公司注銷(xiāo)未提完折舊的固定資產(chǎn)要做固定資產(chǎn)清理處理。借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)-原值借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 資產(chǎn)處置損益說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)...

【問(wèn)題】購(gòu)進(jìn)材料后需要的水費(fèi)，怎么核算？【答案】能分到具體材料的直接記入材料成本，借：原材料 貸 應(yīng)付賬款或銀行存款(水費(fèi)+材料成本)不能分到具體材料的，記入制造費(fèi)用，月末按一定標(biāo)準(zhǔn)分配到產(chǎn)品成本中。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

【問(wèn)題】購(gòu)進(jìn)一批商品，進(jìn)項(xiàng)稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?【答案】購(gòu)入時(shí)：借：庫(kù)存商品-出口庫(kù)存-A產(chǎn)品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-出口進(jìn)項(xiàng)稅額(如果記賬時(shí)還未勾選確認(rèn)的，先進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)付賬款-人民幣-A供貨商退稅賬務(wù)處理：在正式申報(bào)退稅后，根據(jù)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明...

【問(wèn)題】稅前一次性扣除100%的固定資產(chǎn)，如何分錄？【答案】借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款同時(shí)，借：管理費(fèi)用等 貸：累計(jì)折舊說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

【問(wèn)題】提取盈余工資怎么做分錄?【答案】提取法定盈余公積借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

【問(wèn)題】股東分紅的分錄怎么做？【答案】1. 企業(yè)宣告發(fā)放股利時(shí)借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸：應(yīng)付股利2. 企業(yè)支付股利時(shí)借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅;3. 股東為自然人時(shí)，企業(yè)應(yīng)代扣代繳其個(gè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)...

【問(wèn)題】民營(yíng)幼兒園的全套賬務(wù)如何處理？【答案】開(kāi)辦幼兒園的賬務(wù)處理與服務(wù)業(yè)的賬務(wù)處理差不多，營(yíng)業(yè)收入是各項(xiàng)收費(fèi)用(包括學(xué)費(fèi)、伙食費(fèi))。營(yíng)業(yè)費(fèi)用是老師及保育員的工資、福利,房屋支出(自有折舊、租用的租金)、水電腦費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊(空調(diào)、其他設(shè)施等)、低值易耗品分?jǐn)偂⑥k公費(fèi)用等。1、 支付教師工資借：管理費(fèi)用 ...

【問(wèn)題】普通電子發(fā)票的備注欄可以自己選擇填什么嗎？【答案】發(fā)票備注欄除了貨物運(yùn)輸服務(wù)、建筑服務(wù)、差額征稅開(kāi)票、銷(xiāo)售出租不動(dòng)產(chǎn)、保險(xiǎn)代收車(chē)船稅發(fā)票、銷(xiāo)售預(yù)付卡、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)代開(kāi)貨物運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票、條路運(yùn)輸企業(yè)提供貨物運(yùn)輸備注欄必須填寫(xiě)，其他行業(yè)沒(méi)有強(qiáng)制要求。您可以根據(jù)實(shí)際需要填寫(xiě)備注欄或是不填寫(xiě)。...