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期末增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？尊敬的學(xué)員，您好：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）處理銷項稅額時做相反分錄即可說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為...

提取法定盈余公積的相關(guān)賬務(wù)處理尊敬的學(xué)員，您好：提取盈余公積：借：利潤分配—提取法定盈余公積 —提取任意盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積 —任意盈余公積轉(zhuǎn)入利潤分配：借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—提取法定盈余公積 ...

怎樣理解應(yīng)納稅暫時性差異？尊敬的學(xué)員，您好：暫時性差異分為應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，應(yīng)納稅暫時性差異形成遞延所得稅負(fù)債，可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)。通俗理解下遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債，資產(chǎn)一般是企業(yè)費(fèi)用成本分?jǐn)傒^大形成的，負(fù)債是分?jǐn)偟谋容^小形成的。資產(chǎn)是企業(yè)當(dāng)期費(fèi)用攤的比稅法規(guī)定的多，...

支付銷售返利如何記賬？尊敬的學(xué)員，您好：1．銷售返利時如達(dá)到規(guī)定數(shù)量贈送實物，采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計繳增值稅。支付銷售返利方：借：營業(yè)費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）期末對于捐贈的商品進(jìn)行納稅調(diào)整。2．直接返還貨款：按稅法規(guī)...

員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？尊敬的學(xué)員，您好：子公司：計提工資時：借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資實際發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款劃款時：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款母公司：掛賬時：借：其他應(yīng)收款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣...

金蝶軟件如何打印賬簿？尊敬的學(xué)員，您好：因軟件版本的差異，在操作上可能會有所不同。以總分類賬為例，一般的操作流程是：1．進(jìn)入金蝶，選擇子欄目“賬簿”。2．雙擊“總分類賬“，在過濾條件處選擇會計期間，出現(xiàn)賬簿內(nèi)容，再選擇“預(yù)覽”，在此界面可以調(diào)整“頁面選項”（設(shè)置頁格式、頁眉頁腳等）和“打印設(shè)置”（設(shè)置...

外購商品銷售時如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？尊敬的學(xué)員，您好：結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本是在實現(xiàn)銷售收入時進(jìn)行賬務(wù)處理：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品如果是月末水電費(fèi)需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時，會計分錄為：借：管理費(fèi)用等--水費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金等借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用等—水費(fèi)說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供...

農(nóng)副產(chǎn)品庫存短缺該如何處理？尊敬的學(xué)員，您好：農(nóng)副產(chǎn)品企業(yè)的用于出售的農(nóng)產(chǎn)品屬于企業(yè)的存貨，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號——存貨》第二十一條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。存貨發(fā)生的盤虧，應(yīng)作為待處理財產(chǎn)損溢進(jìn)行核算。按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)造成存貨盤虧的原因，分別以下情況進(jìn)行處理：1．屬于計量收發(fā)差錯和管理不...

利息收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理？尊敬的學(xué)員，您好：如果是企業(yè)收到銀行活期利息，可以直接沖減財務(wù)費(fèi)用。會計分錄為：借：銀行存款 貸：財務(wù)費(fèi)用—利息收入應(yīng)收利息是指企業(yè)外借給其他單位或者個人，或者是自己去投資取得的利息。一般情況這種借貸產(chǎn)生的應(yīng)收利息，不能直接沖減財務(wù)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、詳細(xì)的進(jìn)行賬務(wù)處理。說...