貨幣資金增加的原因有哪些？

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-08-01 09:56:38

熱門崗位

貨幣資金增加的原因有哪些？

企業(yè)在取得現(xiàn)金投資、接受現(xiàn)金捐贈、取得銀行借款、銷售產(chǎn)品后取得貨款收入等，會形成貨幣資金的流入。

引起貨幣資金發(fā)生變動的主要原因有：

1.銷售規(guī)模的變動。企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)是取得貨幣資金的主要途徑，當(dāng)銷售規(guī)模發(fā)生變動時，貨幣資金數(shù)量必然會發(fā)生相應(yīng)的變動，也就是說，當(dāng)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入變化時，貨幣資金必然變化，兩者是直接相關(guān)的。

2.企業(yè)信用政策的變動。所謂信用政策，又叫應(yīng)收賬款政策，是指企業(yè)對應(yīng)收賬款的態(tài)度。通俗地講，就是銷售實(shí)現(xiàn)時，是否允許客戶賒銷，賒銷比率多少，賒銷期限多長等。

企業(yè)貨幣資金減少的原因

1.企業(yè)的經(jīng)營活動支付：企業(yè)需要采購原材料、支付員工工資、日常的辦公用品等管理工作需要等支出，都會導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

2.企業(yè)的投資活動支付：企業(yè)進(jìn)行投資活動，如購置廠房、辦公樓、大型設(shè)備、無形資產(chǎn)等，都需要支付大量的資金，這些支出也會導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

3.籌資活動支付：企業(yè)進(jìn)行發(fā)行債券、股票等融資活動時需要支付相關(guān)費(fèi)用，比如支付股利和利息、歸還借款等，這些支出也會導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

4.稅費(fèi)支出：企業(yè)需要繳納各種稅費(fèi)，如所得稅、增值稅、附加稅等,這些支出也會導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

5.信用風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)可能會面臨客戶違約等情況，導(dǎo)致企業(yè)無法收回應(yīng)收賬款或遭受損失，這些風(fēng)險(xiǎn)也會導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

貨幣資金包含的內(nèi)容

貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。

1.庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。

2.銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。

3.其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。