采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)有哪些？
來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-09-20 09:38:54
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職場(chǎng)陪伴【問題】采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)有哪些？
【答案】
采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)流程的起點(diǎn)是請(qǐng)購(gòu)活動(dòng)，這也是本業(yè)務(wù)的第一個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)，從請(qǐng)購(gòu)活動(dòng)開始，采購(gòu)活動(dòng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)主要有：請(qǐng)購(gòu)活動(dòng)授權(quán)審批控制、采購(gòu)與付款制度規(guī)范控制、采購(gòu)與付款實(shí)施過程控制、采購(gòu)商品的驗(yàn)收入庫(kù)控制、采購(gòu)與付款合同訂單控制、采購(gòu)與付款有關(guān)記錄控制和采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的職務(wù)分離控制。
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