采購審計，對供應(yīng)商審計哪些方面？
來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2022-11-10 10:49:17
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職場陪伴【問題】采購審計，對供應(yīng)商審計哪些方面？
【答案】
審計內(nèi)容（風(fēng)險點）：
1、篩選供應(yīng)商沒有按公司的要求與制度，沒有經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)的審查與審批。
2、供應(yīng)商與預(yù)選供應(yīng)商名單單一，沒有及時評選更新。
3、單獨與供應(yīng)商的進行談判，談判內(nèi)容沒有記錄。
4、合同或訂單所列項目、規(guī)格與申請部門所列的項目、規(guī)格不符，包括數(shù)量與價格等。
5、簽訂合同或訂單的條款與談判內(nèi)容不一致。
6、申請物資采購沒有核對預(yù)算項目及庫存材料，簽核手續(xù)不齊全。
7、物資采購價格的確定依據(jù)不充分、不合理，與當(dāng)時的市場價相差較大。
8、采購合同條款缺乏公平、公正，公司處于被動的地位。
9、合同簽訂不按權(quán)限規(guī)定執(zhí)行，有超過權(quán)限簽訂合同的情況。
10、急需物資、零星物品的采購超出批準(zhǔn)自購范圍，采購金額違反《管理人員權(quán)限》規(guī)定。
11、生產(chǎn)緊急物資（急件）或項目預(yù)算外增加的物資（經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意的）購入使用后，沒有補辦相關(guān)手續(xù)。
12、物資采購不是直接從生產(chǎn)廠家購買。
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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