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【問(wèn)題】老師你好，明年第一次做匯算清繳，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在有哪些方面需要注意的？【答案】您好，一般主要是注意賬務(wù)處理的各項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)。1、收入方面：主要是核查該入帳的是否全部入帳，特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入帳。2、成本方面：主要是成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否有多結(jié)轉(zhuǎn)的情況存在。3、費(fèi)用方面：主要是...

【問(wèn)題】如果對(duì)方已經(jīng)失聯(lián)，或者破產(chǎn)、注銷，無(wú)法取得發(fā)票怎么辦？【答案】企業(yè)在補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證過(guò)程中，因?qū)Ψ阶N、撤銷、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無(wú)法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實(shí)支出真實(shí)性后，其支出允許稅前扣除：1.無(wú)法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部...

【問(wèn)題】老師，員工食堂有時(shí)候的接待用餐，是不是憑買菜發(fā)票可以直接入招待費(fèi)？【答案】員工食堂，無(wú)論員工吃還是接待外人，需要發(fā)票。能明確區(qū)分，接待外人進(jìn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

【問(wèn)題】我是全面發(fā)票試點(diǎn)納稅人，可以在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中對(duì)同一張已確認(rèn)用途的發(fā)票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎？【答案】除以下幾種特殊情形，試點(diǎn)納稅人可以通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)對(duì)同一張已確認(rèn)用途的發(fā)票多次開具紅字發(fā)票：（1）紅沖原因?yàn)椤伴_票有誤”時(shí)，必須全額紅沖;（2）藍(lán)字發(fā)票對(duì)應(yīng)的“增值稅優(yōu)惠用途標(biāo)簽”為...

【問(wèn)題】我的收入納稅明細(xì)里顯示有其他扣除，具體是指什么呢？【答案】根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第十三條規(guī)定，個(gè)人所得稅法第六條第一款第一項(xiàng)所稱依法確定的其他扣除，包括個(gè)人繳付符合國(guó)家規(guī)定的企業(yè)年金、職業(yè)年金，個(gè)人購(gòu)買符合國(guó)家規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，以及國(guó)務(wù)院規(guī)定可以扣除的其...

【問(wèn)題】企業(yè)在境外簽訂的合同需要繳納印花稅嗎？【答案】根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅法》第一條規(guī)定：在中華人民共和國(guó)境外書立在境內(nèi)使用的應(yīng)稅憑證的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定繳納印花稅。包括以下情形：1.應(yīng)稅憑證的標(biāo)的為不動(dòng)產(chǎn)的，該不動(dòng)產(chǎn)在境內(nèi)；2.應(yīng)稅憑證的標(biāo)的為股權(quán)的，該股權(quán)為中國(guó)居民企業(yè)的股權(quán)；3.應(yīng)稅...

【問(wèn)題】扶殘助殘稅費(fèi)優(yōu)惠政策有哪些？【答案】增值稅：（一） 殘疾人創(chuàng)業(yè)免征增值稅。殘疾人個(gè)人提供的加工、修理修配勞務(wù)，免征增值稅。殘疾人本人為社會(huì)提供的應(yīng)稅服務(wù)，免征增值稅?！菊咭罁?jù)】1.《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件3《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡...

【問(wèn)題】現(xiàn)在電子增值專票，需要打印紙質(zhì)的出來(lái)入賬嗎？【答案】《關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》(財(cái)會(huì)〔2020〕6號(hào))：一、本通知所稱電子會(huì)計(jì)憑證，是指單位從外部接收的電子形式的各類會(huì)計(jì)憑證，包括電子發(fā)票、財(cái)政電子票據(jù)、電子客票、電子行程單、電子海關(guān)專用繳款書、銀行電子回單等電子會(huì)計(jì)憑證。二、來(lái)源...

【問(wèn)題】老師，我有點(diǎn)分不清楚重估模型和公允價(jià)值模型和減值測(cè)試，可以幫忙講解一下嗎？就是初始計(jì)量分為成本和公允價(jià)值兩種？固定資產(chǎn)用的是重估模型來(lái)測(cè)試減值？投資性房地產(chǎn)用的是公允價(jià)值來(lái)測(cè)試是否減值嗎？【答案】固定資產(chǎn)都是成本計(jì)量的，投資性房地產(chǎn)有兩種計(jì)量模式：成本和公允;成本計(jì)量的需要評(píng)估減值情況，資產(chǎn)...