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【問題】速算扣除數(shù)的作用主要是什么？【答案】為簡便計算應納個人所得稅額，可對適用超額累進稅率的工資、薪金所得，個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，以及適用加成征收稅率的勞務(wù)報酬所得，運用速算扣除數(shù)法計算其應納稅額。應納稅額的計算公式為：應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速...

【問題】股權(quán)繼承是否需要繳納個稅？【答案】個人繼承股權(quán)所得，不屬于個人所得稅的應稅所得項目，不用繳納個人所得稅。依據(jù)《個人所得稅法》第二條的規(guī)定，下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務(wù)報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權(quán)使用費所得；（五）經(jīng)營所得；（六）利息、股息、...

【問題】科技型中小企業(yè)的利弊？【答案】科技型中小企業(yè)申報好處：（一） 稅收減免通過評價的科技型中小企業(yè)將可以享受研發(fā)費用稅前100%的加計扣除比例，例如100萬的研發(fā)費用，當年100萬的利潤免征企業(yè)所得稅。形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。稅收減免額上不封頂。（二） 虧損彌補年限延長自...

【問題】科技型中小企業(yè)認定有什么好處？【答案】（一）研發(fā)費用加計扣除比例提高至100%根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局和科技部《關(guān)于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》（財政部、國家稅務(wù)總局和科技部公告2022年第16號）有關(guān)規(guī)定，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入...

【問題】科技型中小企業(yè)享受優(yōu)惠稅收政策？【答案】除煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)以外的科技型中小企業(yè)，開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除;形成無形...

【問題】發(fā)票存在的風險與防范？【答案】風險：風險—《增值稅暫行條例實施細則》第十一條中有規(guī)定，企業(yè)如果發(fā)生銷貨退回行為，應按規(guī)定開具紅字發(fā)票，如果不按規(guī)定開具紅字發(fā)票，重開發(fā)票的增值稅額將不得從銷項稅額中抵減，因此將會被重復計稅，增加稅收負擔。風險二納稅人如果未能按規(guī)定開具紅字發(fā)票，稅務(wù)機關(guān)在有足夠...

【問題】發(fā)票的三種常見潛在風險有哪些？【答案】一、滯留發(fā)票需要補稅用較為官方一點的話來講，滯留票就是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票?？赡苡行┴攧?wù)人員覺得這是無關(guān)痛癢的一件事，但事實上滯留發(fā)票有著非常大的涉稅風險。正常情況下，滯留發(fā)票產(chǎn)生的原因有三種：一是進項發(fā)票丟...

【問題】勞務(wù)報酬個人所得稅扣除附加稅？【答案】根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第7號）規(guī)定：“附件3 《個人所得稅自行納稅申報表（A表）》填表說明：8.第11～13列“其他扣除”：包含“財產(chǎn)原值”“允許扣除的稅費”“其他”，分別填寫按照稅法規(guī)定當月（次）允許扣除的金額...

【問題】企業(yè)間無息借款涉稅嗎？【答案】（1）對企業(yè)集團內(nèi)單位（含企業(yè)集團）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅?！菊咭罁?jù)】財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施醫(yī)療服務(wù)免征增值稅等政策的公告財政部 稅務(wù)總局公告2023年第68號（2）非企業(yè)集團內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為，需要視同銷售繳納增值稅。【政策依據(jù)】《財政部、...