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【問題】關(guān)于研發(fā)費用加計扣除的優(yōu)惠政策？【答案】(一)企業(yè)10月份預(yù)繳申報第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時，可以自主選擇就當(dāng)年前三季度研發(fā)費用享受加計扣除優(yōu)惠政策。對10月份預(yù)繳申報期未選擇享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的，可以在辦理當(dāng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳時統(tǒng)一享受。(二)企業(yè)享受研發(fā)費用加計...

【問題】22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策？申報表怎么填寫？【答案】自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。申報表填寫：1、 增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定開具免稅普通發(fā)...

老師，銷售一批貨品，原件的7折銷售7000，但發(fā)票開給客戶要開原價10000，分錄怎么做，差價怎么做賬？銷售多少，開多少，否則屬于虛開。你可以開票時按原價開一行，再把折扣開一行，最后發(fā)票金額應(yīng)是7000。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

不可以，利息支出不屬于增值稅可抵扣項目，不能開具增值稅專票，更不能抵扣。因為按照營改增辦法規(guī)定，購進(jìn)的貸款服務(wù)的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣，而企業(yè)間的貸款或者借款就屬于貸款服務(wù)。既然貸款服務(wù)不得抵扣進(jìn)項稅額。短期借款的利息發(fā)生時，通常記入“財務(wù)費用”科目，在某些特定條件下，短期借款的利息費用可能不...

企業(yè)對外進(jìn)行公益性捐贈發(fā)生的運費等是否可以在企業(yè)所得稅前進(jìn)行扣除？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干政策征管口徑問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第17號）規(guī)定：“一、關(guān)于公益性捐贈支出相關(guān)費用的扣除問題企業(yè)在非貨幣性資產(chǎn)捐贈過程中發(fā)生的運費、保險費、人工費用等相關(guān)支出，凡納入國家機關(guān)、公益性社會...

向稅務(wù)局報送財務(wù)報表（利潤表）時，本期數(shù)和上期數(shù)應(yīng)如何填寫？執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)（含一般企業(yè)、商業(yè)銀行、保險企業(yè)、證券企業(yè)），《利潤表》中“本期金額”為本年累計金額，“上期金額”為上年同期累計金額。如納稅人2017年7月報送第二季度的利潤表時，本期金額應(yīng)填寫2017年1-6月數(shù)據(jù)，上期金額應(yīng)填寫2016年1-6月數(shù)...

國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅如何計算抵扣？您好,1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進(jìn)項稅額：航空旅客運輸進(jìn)項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額：鐵路旅客運輸進(jìn)...

計提稅費的分錄怎么樣寫呢?您好，計提稅金的會計分錄：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 —應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 —應(yīng)交教育費附加 —應(yīng)交資源稅 —應(yīng)交房產(chǎn)稅 —應(yīng)交車船稅 —應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅等期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借：本年利潤貸：稅金及附加說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官...

對方給開6個點的專票和13個點的專票，對于我公司來說是不是沒區(qū)別，因為我公司承擔(dān)的都是不含稅價格，無論多少個百分點的稅率，都可以抵扣?？梢灾苯永斫獬?，只要取得專票，我公司實際花的就是不含稅的錢不？不含稅價相同的情況下，13個點的專票可以多抵減一部分銷項稅，進(jìn)一步降低了一部分的附加稅.而且稅率不同，一個是貨...