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員工出差取得電子客票行程單可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？尊敬的學(xué)員，您好：是可以的。根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進(jìn)項稅額：航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%說明：因政策不...

購買日歷贈送客戶，如何進(jìn)行稅務(wù)處理？尊敬的學(xué)員，您好：這個業(yè)務(wù)在增值稅的規(guī)則中是需要視同銷售處理的。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：一、將貨物交付其他單位或者個人代銷；二、銷售代銷貨物；三、設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)...

企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中關(guān)于工資薪金支出的要求是：填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調(diào)整等金額，不包括企業(yè)為職工承擔(dān)的社保部分。各類基本社會保障性繳款是指填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實際發(fā)生的各類基本社會保障性繳...

小型微利企業(yè)資產(chǎn)總額和從業(yè)人員標(biāo)準(zhǔn)各是多少？尊敬的學(xué)員，您好：國家對于小型微利企業(yè)的設(shè)立有明確規(guī)定的。該類企業(yè)在從事國家非限制和禁止行業(yè)的同時，在經(jīng)營規(guī)模上要符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件。需要注意的是，上述的三個條件必須同時滿足才屬于小型微...

怎么辦理個人所得稅匯算清繳？可以通過手機(jī)APP辦理嗎？尊敬的學(xué)員，您好：是可以的。目前辦理匯算清繳有三種渠道：1．網(wǎng)上稅務(wù)局或手機(jī)個人所得稅APP。這是最高效快捷的辦稅渠道。2．郵寄申報。納稅人需將申報表寄送至任職受雇單位（沒有任職受雇單位的，為戶籍或者經(jīng)常居住地）所在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市稅務(wù)局公...

如何操作領(lǐng)票開票？尊敬的學(xué)員，您好：首先要先進(jìn)行票種核定，核定步驟完成之后就可以申領(lǐng)發(fā)票。在發(fā)票系統(tǒng)中，會有“票種核定”、“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請”、“發(fā)票領(lǐng)用”的操作提示，按照順序進(jìn)行申請即可。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

旅行社代訂的機(jī)票電子票如何納稅？尊敬的學(xué)員，您好：票上有稅額的按票面稅額抵扣即可。至于納稅項目和稅率的確定上，還要考慮不同的情況。首先要看旅行社開具的是什么類型的發(fā)票，如果是正常的機(jī)票發(fā)票是可以抵扣的，如果開的是服務(wù)發(fā)票，那就不能屬于國內(nèi)運(yùn)輸。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有...

怎樣計提房產(chǎn)稅和土地使用稅？尊敬的學(xué)員，您好：這兩個稅費不管計入哪個科目，都不會對利潤產(chǎn)生影響。但是建議把房產(chǎn)稅和土地使用稅計入稅金及附加科目，因為這個科目本身就是用來歸集這一類型稅費的，這樣統(tǒng)計稅費也更方便，因為企業(yè)會對管理費用比較敏感，這個科目是要單獨匯報的。說明：因政策不斷變化，以上會計實操相...

加計抵減怎樣做賬務(wù)處理？尊敬的學(xué)員，您好：自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計抵減政策）。具體的賬務(wù)處理為借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：其他收益說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以...