實操就業(yè)如何向領(lǐng)導(dǎo)匯報現(xiàn)金狀況？
很多出納在剛剛?cè)肼殨r，就把庫存現(xiàn)金和銀行存款作出了明確的區(qū)分：放在保險柜里的是現(xiàn)金，放在銀行里的是存款。但是每當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)需要出納匯報現(xiàn)金余額時，總是會加上銀行存款的余額一起詢問，這是為什么呢？
一、現(xiàn)金需要區(qū)分狹義與廣義
現(xiàn)金，書面解釋是在一定范圍內(nèi)立即可以投入流通的交換媒介。在企業(yè)的會計核算中，其概念就是庫存現(xiàn)金，也就是保險柜中的紙幣。所以出納做現(xiàn)金匯報時，單純的上報庫存現(xiàn)金余額，這本無可厚非。
但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金并不是我們平時所理解的紙幣，而是除了現(xiàn)金以外，還包括可以隨時用于支付的資金。其實通過平日會計編制的現(xiàn)金流量表不難發(fā)現(xiàn)，所謂的“現(xiàn)金”，具體涵蓋了庫存現(xiàn)金，銀行存款，其他貨幣資金，現(xiàn)金等價物等。所以庫存現(xiàn)金是狹義的“現(xiàn)金”；庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等屬于廣義的現(xiàn)金。
因此在領(lǐng)導(dǎo)眼里，銀行存款也屬于“現(xiàn)金”的一部分。領(lǐng)導(dǎo)再詢問現(xiàn)金余額時，出納可千萬不要傻傻的再回答庫存現(xiàn)金的余額了。
二、如何向領(lǐng)導(dǎo)匯報現(xiàn)金狀況？
要想向領(lǐng)導(dǎo)匯報現(xiàn)金狀況，三言兩語是說不清的，這時你需要提前編制一個資金日報表。一般來說，資金日報是出納人員每日必須向領(lǐng)導(dǎo)遞交的表格。其實所謂的資金日報表，就是反映庫存現(xiàn)金和銀行存款科目在當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報表。說白了就是通過查看資金日報，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當(dāng)日的余額。而領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會了解資金的運作方向，以及確定下一步計劃；出納通過資金日報表也會明細(xì)一天的現(xiàn)金走向。因此資金日報表的作用不容忽視。
在現(xiàn)金匯報時，無論是庫存現(xiàn)金，銀行存款，或者是其他貨幣資金，對出納來講都尤為重要。因此出納在處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，一定要認(rèn)真仔細(xì)，切不可馬虎出錯，從而承擔(dān)不必要的風(fēng)險。
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