商業(yè)銀行的資本充足性管理

來源：東奧會計在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2020-01-08 09:34:55

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資本金對銀行而言十分重要，對銀行業(yè)務(wù)的增長及多元化可以提供杠桿效益，同時有助于決定銀行的風(fēng)險容忍度。因此資本充足性管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要組成部分。下面就一起來看看金融實(shí)操中的資本充足性管理。

商業(yè)銀行的資本充足性管理

一、資本的來源

考察資本充足性還應(yīng)考察銀行獲取資本的能力，銀行有兩種資本來源：

一是通過盈利在內(nèi)部生成資本，內(nèi)生資本的能力取決于銀行的長期盈利能力以及股東對投資回報的要求。如果銀行盈利狀況不佳，那么內(nèi)部生產(chǎn)的資本就會很少；

二是取得外部資本支持，商業(yè)銀行可以在資本市場上向公眾募集，也可以尋找戰(zhàn)略投資者，以股本方式注資。

二、我國資本充足性管理現(xiàn)狀

在外部監(jiān)管上，為保護(hù)債權(quán)人利益，我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是目前我國相關(guān)的監(jiān)管制度仍不完善，并且在資本充足率計算方法上也放寬了標(biāo)準(zhǔn)，所以我國商業(yè)銀行的資本充足率普遍偏低。

商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)管，主要有兩個發(fā)力點(diǎn)。一是從內(nèi)部補(bǔ)充資本。信貸業(yè)務(wù)是銀行的主營業(yè)務(wù)，大部分營業(yè)收入都來源于此項(xiàng)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行可以通過強(qiáng)化內(nèi)部約束，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加大不良資產(chǎn)的處置力度，改善經(jīng)營狀況，增強(qiáng)自我積累能力，提足貸款損失準(zhǔn)備等途徑管理主營業(yè)務(wù)，增加內(nèi)部補(bǔ)充資本。

二是從外部渠道補(bǔ)充資本。外部渠道有很多種，比如敦促股東增加資本、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、發(fā)行長期次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、在資本市場上公開募集股票等。外部渠道可以快速補(bǔ)充銀行的資本，但是銀行要以支付利息或一定的所有權(quán)作為代價。

（內(nèi)容選自凌云老師《風(fēng)控入門基礎(chǔ)》授課講義，由東奧會計在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請注明出處）

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