財(cái)務(wù)人必懂的銀行三種計(jì)息方式
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職場(chǎng)陪伴從事會(huì)計(jì)實(shí)操工作的我們都知道，一般情況下企業(yè)的資產(chǎn)主要由兩部分構(gòu)成，一是所有者權(quán)益，二是負(fù)債。而負(fù)債中，有很大一部分內(nèi)容都是向銀行融資而產(chǎn)生的。當(dāng)然，銀行也不會(huì)平白無(wú)故的為企業(yè)發(fā)展提供資金，這需要企業(yè)支付一部分利息。那么計(jì)算利息的方式都有哪些呢？
固定利率是我們最常見(jiàn)，也是最常用的計(jì)息方式之一。
固定利率是指在借貸期內(nèi)不作調(diào)整的利率。
用好理解的語(yǔ)言來(lái)敘述，就是在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好的利率，不論貸款期內(nèi)市場(chǎng)利率如何變動(dòng)，借款人都按照固定的利率支付利息。
相較于其他計(jì)算利息的方式，固定利率核算比較簡(jiǎn)單，這對(duì)于財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展也是有著很大幫助的。因?yàn)樵谥贫ㄙY金計(jì)劃時(shí)，我們可以清晰的提前計(jì)算出支付利息所需的資金。
但凡事都有兩面性，有優(yōu)勢(shì)的一面，就必然伴隨的風(fēng)險(xiǎn)的一面。如果一家企業(yè)需要長(zhǎng)期貸款，那么很容易面臨利率下降的風(fēng)險(xiǎn)。并且利率一旦下降，企業(yè)的融資成本就會(huì)偏高。
這里舉個(gè)例子，假如某年甲企業(yè)向乙銀行貸款2000萬(wàn)，期限為3年，以固定利率的方式計(jì)息，利率為8%，在貸款的第二年，市場(chǎng)貸款利率降為7.5%，那么甲企業(yè)將多付出0.5%的融資成本。
雖然不如固定利率常見(jiàn)，但是浮動(dòng)利率也是很多人樂(lè)意選擇的方式之一。與固定利率相對(duì)，浮動(dòng)利率是在借貸期內(nèi)可定期調(diào)整的利率，根據(jù)借貸雙方的協(xié)定，在貸款期內(nèi)根據(jù)市場(chǎng)利率進(jìn)行調(diào)整，一般在每年的1月1日根據(jù)市場(chǎng)利率的變化而進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
同樣的，在浮動(dòng)浮動(dòng)利率下，企業(yè)規(guī)避了利率降低的風(fēng)險(xiǎn)，但也容易承擔(dān)利率調(diào)高的風(fēng)險(xiǎn)。并且與此同時(shí)，浮動(dòng)利率在核算上更為復(fù)雜，財(cái)務(wù)人的資金計(jì)劃需要謹(jǐn)慎進(jìn)行。
利率互換在一般中小企業(yè)中不是很常見(jiàn)，具體是指合同雙方同意在未來(lái)的某一特定日期以未償還貸款本金為基礎(chǔ)，相互交換利息支付。
利率互換的的前提是雙方存在品質(zhì)加碼差異并有著相反的籌資意向，如一方可以得到優(yōu)惠的固定利率貸款，但希望以浮動(dòng)利率籌集資金，而另一方可以得到浮動(dòng)利率貸款，卻希望以固定利率籌集資金，通過(guò)互換交易，雙方均可獲得希望的融資形式。
利率互換是適用于銀行信貸和債券籌資的一種資金融通技術(shù)，也是一種避免風(fēng)險(xiǎn)的技巧，目前已在國(guó)際上被廣泛采用。
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其實(shí)企業(yè)的發(fā)展和我們的職業(yè)發(fā)展是相通的，前進(jìn)的道路有很多，但都是風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存的。我們一定要合理規(guī)劃，根據(jù)自身特點(diǎn)與優(yōu)勢(shì)，選擇適合自己前進(jìn)的道路。
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