沒收到發(fā)票的存貨銷售怎么做賬
精選回答
答案：
銷售商品的時候雖然沒有收到發(fā)票，會計人員也需要正常做賬，確認稅費，等到收到發(fā)票的時候，先紅字沖銷已做憑證，然后在按發(fā)票重做一張會計憑證，摘要注明原因。
暫估入庫會計分錄：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
下月初紅字沖銷原會計分錄：
借：庫存商品(金額紅字)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款(金額紅字)
后收到發(fā)票賬單時：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款等
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