貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內。貨幣資金=（庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金）。
更新時間：2023-01-16 17:56:56 查看全文>>
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外埠存款屬于貨幣資金么
查看全文>>外埠存款屬于貨幣資金，貨幣資金包括庫存現金、銀行存款以及其他視同庫存現金或銀行存款使用的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款等。
外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項。外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。對于外埠存款的賬務處理，通過以下例詳細說明：甲企業(yè)派采購員到異地采購原材料，8月10日企業(yè)委托開戶銀行匯款100000元到采購地設立采購專戶，根據收到的銀行匯款憑證回單聯。企業(yè)編制有關會計分錄如下：
借：其他貨幣資金—外埠存款100000
貸：銀行存款100000
8月20日，采購員上交從采購專戶付款購入材料的有關憑證，增值稅專用發(fā)票上的原材料價款為80000元，增值稅稅額為13600元，有關會計分錄如下：
借：原材料80000
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)13600
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其他貨幣資金和交易性金融資產的區(qū)別
查看全文>>其他貨幣資金和交易性金融資產的區(qū)別：
1.概念不同
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
交易性金融資產，是以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是企業(yè)為了近期內出售而持有的金融資產，如企業(yè)以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券、基金等；或者在初始確認時屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式的金融資產等。
2.設置科目不同
其他貨幣資金為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收支和結存情況，企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目。
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在途貨幣資金
查看全文>>在途貨幣資金指企業(yè)、單位同所屬單位之間和上下級之間的匯、解款項，在月終時尚未到達、處于在途的資金。貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內。
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貨幣資金市場
查看全文>>貨幣資金市場是在經濟運行過程中，現有的資金得不到有效利用。通過金融市場將資金高效率利用，從而使經濟資源有效地利用，實現資源的合理配置。
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貨幣資金存量
查看全文>>貨幣資金存量是企業(yè)資金循環(huán)的始點，也是資金循環(huán)的終點，處于兩次資金循環(huán)中介的間歇資金。貨幣資金是指在企業(yè)生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金。
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貨幣資金核算
查看全文>>“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。本項目應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。
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貨幣資金報表
查看全文>>貨幣資金報表是企業(yè)生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金按一定的表格形式進行匯總反映和綜合反映的報告文件。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。
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貨幣資金包括哪些內容
查看全文>>貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現金、銀行存款以及其他貨幣資金。
貨幣資金通常是指企業(yè)在生產或者是經營的期間，處于貨幣形態(tài)的部分資金。按照基金的不同形態(tài)和用途，可以分為庫存現金和銀行存款，以及其他貨幣資金。其中不能夠立即支付使用的，比如說遭到銀行凍結的存款，則不屬于貨幣資金。
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