其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。
更新時間：2022-03-02 17:22:56 查看全文>>
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其他貨幣資金和交易性金融資產(chǎn)的區(qū)別
查看全文>>其他貨幣資金和交易性金融資產(chǎn)的區(qū)別：
1.概念不同
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
交易性金融資產(chǎn)，是以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是企業(yè)為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)，如企業(yè)以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券、基金等；或者在初始確認時屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實際存在短期獲利模式的金融資產(chǎn)等。
2.設(shè)置科目不同
其他貨幣資金為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收支和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)當設(shè)置“其他貨幣資金”科目。
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審計貨幣資金
查看全文>>審計貨幣資金的定義是審計人員對企業(yè)的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金收付業(yè)務(wù)及其結(jié)存情況的真實性、正確性和合法性所進行的審計。
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內(nèi)部貨幣資金
查看全文>>內(nèi)部貨幣資金是指單位內(nèi)部為了保護其貨幣資金的有效運用，保證貨幣資金收付的真實和合法，在分工基礎(chǔ)上建立起來的相互制約的管理體系。
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貨幣資金周轉(zhuǎn)
查看全文>>貨幣資金周轉(zhuǎn)每期實際收到的銷售款項與期初貨幣資產(chǎn)結(jié)存量的比值，是反映貨幣資金使用效率的指標。
貨幣資金周轉(zhuǎn)率=每期實際收到的銷量款項/期初貨幣資金結(jié)存量
企業(yè)資金在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不間斷地循環(huán)周轉(zhuǎn)，從而使企業(yè)取得銷售收入。貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。
貨幣資金定義
貨幣資金，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，屬于企業(yè)的一種金融資產(chǎn)。
貨幣資金包含庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
1.庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。
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貨幣資金市場
查看全文>>貨幣資金市場是在經(jīng)濟運行過程中，現(xiàn)有的資金得不到有效利用。通過金融市場將資金高效率利用，從而使經(jīng)濟資源有效地利用，實現(xiàn)資源的合理配置。
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貨幣資金控制
查看全文>>貨幣資金控制是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，企業(yè)為保證貨幣資金信息的準確可靠而采取的一系列相互制約與協(xié)調(diào)的方法、措施和程序。
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貨幣資金核算
查看全文>>“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。
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貨幣資金公式
查看全文>>貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）。
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