編制現(xiàn)金流量表的時候需要確定好現(xiàn)金流量的類別，現(xiàn)金流量主要分為投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額以及經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。借款收到的現(xiàn)金=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))
更新時間：2022-02-24 09:23:11 查看全文>>
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現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指
查看全文>>現(xiàn)金包括：全部的庫存現(xiàn)金、大部分銀行存款、全部其他貨幣資金、現(xiàn)金等價物。
注：不能隨時用于支取的定期存款不屬于現(xiàn)金，提前通知金融機構便可支取的定期存款屬于現(xiàn)金。
現(xiàn)金等價物：是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
①期限短：一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期。
②現(xiàn)金等價物通常包括三個月內(nèi)到期的短期債券等。
③權益性投資變現(xiàn)的金額通常不確定，因而不屬于現(xiàn)金等價物。企業(yè)應當根據(jù)具體情況，確定現(xiàn)金等價物的范圍，一經(jīng)確定不得隨意變更。
現(xiàn)金等價物是指在資產(chǎn)負債表上“短期投資”項目中符合以下條件的投資：
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其他貨幣資金屬于現(xiàn)金流量科目嗎
查看全文>>其他貨幣資金屬于現(xiàn)金流量科目。
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
其他貨幣資金的存放地點分散、用途多樣，存放、使用的手續(xù)制度要求各有不同，各部門應相互配合，會計部門應加強相應的明細核算和監(jiān)督管理，避免不合理延期，防止債權債務糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響。
其他貨幣資金的賬務處理：
企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目，并應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算。
（1）取得時
借：其他貨幣資金——××
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現(xiàn)金流量表怎么填
查看全文>>現(xiàn)金流量表編制最簡單的方法
一、經(jīng)營活動
1、收到現(xiàn)金
(1)銷售商品、提供勞務
①內(nèi)容：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金(含銷項稅金、銷售材料、代購代銷業(yè)務)。
②依據(jù)：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款、現(xiàn)金、銀行存款。
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現(xiàn)金流量表分析
查看全文>>現(xiàn)金流量表分析是指對現(xiàn)金流量表上的有關數(shù)據(jù)進行比較、分析和研究，從而了解企業(yè)的財務狀況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務方面存在的問題，預測企業(yè)未來的財務狀況，為報表使用者科學決策提供依據(jù)。比如，現(xiàn)金流量表提供了有關現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)資料(這是債權人判斷企業(yè)償債能力的重要依據(jù))，但根據(jù)這些數(shù)據(jù)還不能直接對企業(yè)的償債能力作出評價，因而也不能據(jù)此作出決策。報表使用者，應根據(jù)自己的需要，運用各種專門的方法，對財務報表提供的數(shù)據(jù)資料進行進一步加工、整理、分析和研究，從中得出有用的信息，從而為決策提供正確的依據(jù)。
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現(xiàn)金流量表間接法優(yōu)點
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現(xiàn)金流量表模板
查看全文>>現(xiàn)金流量表指的是反映企業(yè)在一定會計期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的會計報表，現(xiàn)金流量模板指的是財務人員填寫現(xiàn)金流量表需要遵循的固定格式。
現(xiàn)金流量是一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金、用現(xiàn)金購買短期到期的國庫券等現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物之間的轉(zhuǎn)換不屬于現(xiàn)金流量。
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現(xiàn)金流量表的勾稽關系
查看全文>>現(xiàn)金流量表的勾稽關系指的是現(xiàn)金流量表中有關數(shù)字之間存在的，可據(jù)以相互查考、核對的關系。主要體現(xiàn)在表內(nèi)各項目之間及與其他報表之間的關系上。我國的現(xiàn)金流量表分基本部分和補充資料兩部分。
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現(xiàn)金流量表的編制方法
查看全文>>現(xiàn)金流量表的編制方法主要是針對經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的編制而言的。編制經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的方法有兩種，一種是直接法，另一種是間接法，企業(yè)應當采用直接法列示經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
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