收到退稅款會(huì)計(jì)分錄：在本年度退回，借：銀行存款，貸：所得稅費(fèi)用；借：所得稅費(fèi)用，貸：本年利潤(rùn)。在下年度退回，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。
更新時(shí)間：2022-11-20 10:29:36 查看全文>>
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折舊與稅收效應(yīng)是什么
查看全文>>折舊與稅收效應(yīng)是按照稅法規(guī)定，固定資產(chǎn)的折舊可以計(jì)入成本或費(fèi)用，在企業(yè)的所得稅前進(jìn)行扣除。因固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提而使企業(yè)減少所得稅的負(fù)擔(dān)的這種效應(yīng)，稱為“稅收抵扣收益”。在進(jìn)行投資分析的估算項(xiàng)目的現(xiàn)金流量時(shí)，必須考慮稅收影響。
投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整方法是由于各種參數(shù)的估計(jì)存在著不確定性，就存在著風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)特定風(fēng)險(xiǎn)的方法有四種。主要有敏感性分析、情景分析、蒙特卡洛模擬、決策樹(shù)法。
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稅控服務(wù)費(fèi)280全額抵扣會(huì)計(jì)處理
查看全文>>稅控服務(wù)費(fèi)280全額抵扣會(huì)計(jì)處理
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
或應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：管理費(fèi)用等
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購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)會(huì)計(jì)分錄
查看全文>>購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)會(huì)計(jì)分錄：
(1)初次購(gòu)入時(shí)：
借：固定資產(chǎn)(價(jià)款+稅款)
貸：銀行存款等
(2)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)(價(jià)款+稅款)
或應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
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稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)全額抵扣分錄
查看全文>>稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)全額抵扣分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
全額抵減增值稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi))，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開(kāi)具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護(hù)費(fèi)按照價(jià)格主管部門(mén)核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
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火車(chē)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
查看全文>>火車(chē)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%。
納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)未取得增值稅專用發(fā)票的(如取得，應(yīng)按票據(jù)注明的稅額確定進(jìn)項(xiàng)稅額)，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：
取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額;
取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;
取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;
取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
進(jìn)項(xiàng)稅折扣條件
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固定資產(chǎn)內(nèi)部交易抵消分錄怎么做
查看全文>>固定資產(chǎn)內(nèi)部交易抵消分錄：
未發(fā)生變賣(mài)或報(bào)廢的內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的抵銷
將期初固定資產(chǎn)原價(jià)中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)抵銷
借：未分配利潤(rùn)——年初
貸：固定資產(chǎn)——原價(jià)(期初固定資產(chǎn)原價(jià)中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn))
將期初累計(jì)多提折舊抵銷
借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊(期初累計(jì)多提折舊)
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內(nèi)部交易固定資產(chǎn)抵消分錄怎么做
查看全文>>內(nèi)部交易固定資產(chǎn)抵消分錄：
未發(fā)生變賣(mài)或報(bào)廢的內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的抵銷
將期初固定資產(chǎn)原價(jià)中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)抵銷
借：未分配利潤(rùn)——年初
貸：固定資產(chǎn)——原價(jià)(期初固定資產(chǎn)原價(jià)中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn))
將期初累計(jì)多提折舊抵銷
借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊(期初累計(jì)多提折舊)
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成本法抵消
查看全文>>成本法下不區(qū)分順流還是逆流，抵銷分錄相同：
借：營(yíng)業(yè)收入（內(nèi)部銷售出售方確認(rèn)的收入）
貸：營(yíng)業(yè)成本（假定內(nèi)部銷售購(gòu)買(mǎi)方全部出售了而確認(rèn)的成本）
借：營(yíng)業(yè)成本（恢復(fù)購(gòu)買(mǎi)方?jīng)]有銷售部分但是上一分錄中已經(jīng)抵消的成）
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