一般納稅人如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？(1)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
更新時間：2023-05-01 18:00:40 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人申報納稅詳細流程
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人申報納稅詳細流程？
根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條第一款，增值稅小規(guī)模納稅人依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)填報《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》、附列資料和其他相關(guān)資料，向稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。
納稅人可通過辦稅服務(wù)廳（場所）、電子稅務(wù)局辦理，具體地點和網(wǎng)址可從省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目查詢。
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應納稅款。納稅人進口貨物，應當自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。納稅期限遇最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日；在期限內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。
具體流程：
（1） 進入開票軟件，在聯(lián)網(wǎng)的狀態(tài)下，點擊【報稅處理】-【網(wǎng)上抄報】。
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小規(guī)模納稅人要交哪些稅
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人要交哪些稅？
增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅按實際占用的土地面積繳納（各地規(guī)定不一）、房產(chǎn)稅、車船稅按車輛繳納（各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同）、企業(yè)所得稅、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。
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小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別？
1.小規(guī)模納稅人是指年銷售額未超過國家規(guī)定標準的增值稅納稅人，超過規(guī)定標準的納稅人為一般納稅人。
2.稅率不同，小規(guī)模納稅人一般適用3%稅率。一般納稅人一般適用6%，9%，13%幾檔稅率。
3.發(fā)票權(quán)限不同，一般納稅人銷售貨物只能開具普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票，一般納稅人銷售貨物既可開具普通發(fā)票，亦可開具增值稅專用發(fā)票。
4.抵扣進項稅，小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票不能抵扣進項，只能用作成本沖減所得稅應納稅額，一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票可作為當期進項稅抵扣。
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小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬？
1.小規(guī)模納稅人企業(yè)開具專票時：
借：應收賬款——公司名稱
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應交稅費——應交增值稅
2.企業(yè)收到對應款項時：
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小規(guī)模納稅人3%減按1%如何用含稅銷售額換算銷售額
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人3%減按1%，如何用含稅銷售額換算銷售額？
公式：銷售額=含稅銷售額/（1+1%）。
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一般納稅人出租房屋增值稅稅率是多少
查看全文>>【問題】一般納稅人出租房屋，增值稅稅率是多少？
1.出租方為住房租賃企業(yè)：
自2021年10月1日起，住房租賃企業(yè)中的增值稅一般納稅人向個人出租住房取得的全部出租收入，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅，或適用一般計稅方法計算繳納增值稅。
住房租賃企業(yè)中的增值稅小規(guī)模納稅人向個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅。
住房租賃企業(yè)向個人出租住房適用上述簡易計稅方法并進行預繳的，減按1.5%預征率預繳增值稅。
【政策依據(jù)】財政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于完善住房租賃有關(guān)稅收政策的公告
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運輸企業(yè)一般納稅人可以跨行業(yè)經(jīng)營餐飲和會議服務(wù)嗎
查看全文>>【問題】老師，運輸企業(yè)一般納稅人可以跨行業(yè)經(jīng)營餐飲和會議服務(wù)嗎？這種跨行業(yè)經(jīng)營有哪些利弊？
看經(jīng)營范圍，是否有這些項目，如果沒有增加經(jīng)營范圍，超范圍經(jīng)營稅務(wù)發(fā)現(xiàn)會處罰的。
如果后續(xù)增加經(jīng)營范圍，需要注意的有：
從財務(wù)角度，跨行業(yè)經(jīng)營，政府相關(guān)部門審批通過，稅務(wù)核定，按照法律法規(guī)經(jīng)營即可，從管理上，一個企業(yè)多行業(yè)經(jīng)營，企業(yè)經(jīng)營風險可能會降低。從財務(wù)核算角度賬套里建議分行業(yè)會計核算。
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一般納稅人差額增稅稅率開錯了還是上個月的怎么解決
查看全文>>【問題】一般納稅人差額增稅稅率開錯了，還是上個月的，怎么解決？
開紅字發(fā)票紅沖后，重新開具正確發(fā)票。
第一步，銷售方先開紅字信息表，開完上傳審核通過；
第二步，進入增值稅專用發(fā)票開票界面開紅字發(fā)票頁面，對方?jīng)]抵扣，開具紅字信息表一定勾選銷售方，如果對方已抵扣，你開紅字信息表開的過程中系統(tǒng)會提醒對方已抵扣，如果能上傳審核通過，對方就沒有抵扣。
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