結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
更新時間：2023-04-16 12:04:19 查看全文>>
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白酒類增值稅進項稅是否可以抵扣
查看全文>>【問題】白酒類增值稅進項稅是否可以抵扣？
分四類情形處理
（1）本來你公司就是銷售酒水的，公司購買的酒，收到了增值稅專用發(fā)票，當然允許抵扣增值稅；
（2）若是你公司不是銷售酒水的，但是你公司是一家餐飲酒店，公司購買的酒，用于酒店經營成本，收到了增值稅專用發(fā)票，也是允許抵扣增值稅的；
（3）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購買的酒，用于無償贈送客戶當做禮品，收到了增值稅專用發(fā)票，購進環(huán)節(jié)也是允許抵扣增值稅的，但是無償贈送的環(huán)節(jié)需要視同銷售繳納增值稅；
（4）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購買的酒，用于自己職工福利或者個人消費用，收到了增值稅專用發(fā)票，不得抵扣增值稅，即便是勾選認證了，也需要增值稅做進項稅額轉出。
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如何理解銷項稅額減進項稅額等于應交稅額
查看全文>>【問題】如何理解銷項稅額減進項稅額等于應交稅額？
增值稅是對企業(yè)業(yè)務中增值的部分進行征稅的。我們可以理解為，企業(yè)購進貨物產生購貨成本和進項稅額，企業(yè)銷售貨物，產生銷售額和銷項稅額，計算企業(yè)利潤的時候要用收入減去成本（這里只是舉例，不考慮其他情形），同樣的道理，我們真正要繳納的稅，也不能只包含銷項稅額，用銷項減去進項稅額后得到的余額才是企業(yè)的應繳稅額（這里不考慮其他因素）。
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應交稅費—應交增值稅—進項稅額如何做賬務處理
查看全文>>【問題】應交稅費—應交增值稅—進項稅額如何做賬務處理？
（1）一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產。
借：材料采購/在途物資/原材料/庫存商品/生產成本/無形資產/固定資產/管理費用等
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款/應付票據/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認證，收到銷售方開具的增值稅紅字發(fā)票。
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員工出差取得電子客票行程單可以抵扣進項稅額嗎
查看全文>>員工出差取得電子客票行程單可以抵扣進項稅額嗎？
尊敬的學員，您好：
是可以的。根據國家稅務總局的規(guī)定，納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：
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認證錯發(fā)票可以做進項稅轉出嗎
查看全文>>認證錯了發(fā)票，那個發(fā)票不能抵扣，現在還沒有申報，能不能直接做進項稅轉出？
尊敬的學員，你好：
認證了之后沒有抵扣的話，不用做任何處理的。稅費做賬入成本或費用就好了。
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進項稅額抵扣分析
查看全文>>2月有一筆業(yè)務招待的進項稅額抵扣了，可以在4月轉出嗎？
尊敬的學員，你好：
可以。
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待抵扣進項稅金借方掛入稅額是什么意思
查看全文>>公賬取回進項發(fā)票時，上任會計用這個科目“待攤費用——待抵扣進項稅金”的借方掛入稅額。借方是什么意思， 是不是稅金的抵扣額增加的意思？
尊敬的學員，你好：
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