計(jì)提費(fèi)用分錄： 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款是指企業(yè)除應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，如應(yīng)付短期租賃固定資產(chǎn)租金、租入包裝物租金、存入保證金等。
更新時(shí)間：2026-04-03 16:09:43 查看全文>>
計(jì)提費(fèi)用的附件要求需根據(jù)費(fèi)用類型和場(chǎng)景確定，主要分為以下四類：
1.通用預(yù)提表
所有費(fèi)用計(jì)提均需自制預(yù)提表作為附件，用于記錄費(fèi)用明細(xì)及計(jì)提依據(jù)。
2.費(fèi)用明細(xì)類
辦公費(fèi)用 ：需經(jīng)審批的請(qǐng)購單、發(fā)票、入賬單、支出憑單等。
差旅費(fèi) ：出差計(jì)劃書(行程單)、發(fā)票、報(bào)銷單、銀行回單。
車輛費(fèi)用 ：修理清單、發(fā)票、支出憑單、銀行回單。
計(jì)提費(fèi)用貸方是其他應(yīng)付款科目。
主要涉及企業(yè)除應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收款項(xiàng)。
例如應(yīng)付短期租賃固定資產(chǎn)租金、租入包裝物租金、存入保證金等。
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會(huì)計(jì)入賬是根據(jù)發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理的，發(fā)票記載金額是最終確認(rèn)的交易金額，是會(huì)計(jì)入賬及后續(xù)賬務(wù)處理的憑據(jù)，折舊計(jì)提自然是以入賬的發(fā)票憑證為依據(jù)。
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提XX費(fèi)用
發(fā)票到了，先用紅字憑證沖回原預(yù)提費(fèi)用憑證,再重新按發(fā)票金額做張憑證即可。
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計(jì)提費(fèi)用一般包含：
①計(jì)提職工薪酬。
②計(jì)提固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷。
③有遞延費(fèi)用要進(jìn)行攤銷。
④低值易耗品進(jìn)行攤銷。
⑤長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷。
⑥要入當(dāng)期成本的末能按時(shí)支付的費(fèi)用。
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