與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)_2024年中級經(jīng)濟師金融知識點
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【知識點】
與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)
(一)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)
財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，是指與證券交易、證券投資活動有關(guān)的咨詢、建議、策劃業(yè)務(wù)。
財務(wù)顧問業(yè)務(wù)具體包括：
(1)為企業(yè)申請證券發(fā)行和上市提供改制改組、資產(chǎn)重組、前期輔導(dǎo)等方面的咨詢服務(wù)。
(2)為上市公司重大投資、收購兼并、關(guān)聯(lián)交易等業(yè)務(wù)提供咨詢服務(wù)。
(3)為法人、自然人及其他組織收購上市公司以及相關(guān)的資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等提供咨詢服務(wù)。
(4)為上市公司完善法人治理結(jié)構(gòu)、設(shè)計經(jīng)理層股票期權(quán)、職工持股計劃、投資者關(guān)系管理等提供咨詢服務(wù)。
(5)為上市公司再融資、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等資本營運提供融資策劃、方案設(shè)計、推介路演等方面的咨詢服務(wù)。
(6)為上市公司的債權(quán)人、債務(wù)人對上市公司進行債務(wù)重組、資產(chǎn)重組、相關(guān)的股權(quán)重組等提供咨詢服務(wù)。
(7)中國證監(jiān)會認定的其他業(yè)務(wù)形式。
(二)并購
1.狹義的并購
企業(yè)并購?fù)ǔ１环Q為兼并與收購。在狹義上，兼并與收購是兩個概念，其區(qū)別主要表現(xiàn)在兩者的法律后果不同。
(1)兼并：一家企業(yè)對另一家企業(yè)的合并或吸收行為，至少一家企業(yè)法人資格消失。(合二為一)
(2)收購：企業(yè)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，兩者之間只形成控制與被控制的關(guān)系，兩者仍然是各自獨立的企業(yè)法人。(各自獨立)
(3)兼并與收購的聯(lián)系：在市場機制作用下，企業(yè)為了獲得其他企業(yè)的控制權(quán)而進行的產(chǎn)權(quán)交易活動，統(tǒng)稱為“并購”。
2.廣義的并購
從廣義看，并購實際上是通過資本市場對企業(yè)進行一切有關(guān)資本經(jīng)營和資產(chǎn)重組的代稱，主要形式如下：①擴張;②售出;③公司控制;④所有權(quán)結(jié)構(gòu)變更。
（以上內(nèi)容源自東奧教研團隊）
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