營運資金的概念及特點
來源：東奧會計在線
責編：東奧中級會計職稱
2019-06-27 13:33:34
精選回答
營運資金概念
營運資金，是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。用公式表示為：營運資金總額=流動資產(chǎn)總額-流動負債總額；通常有銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、預收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等多種內(nèi)外部融資方式。
營運資金特點
1、營運資金周轉(zhuǎn)具有短期性(一年或一個營業(yè)周期內(nèi))。
2、營運資金的來源具有靈活多樣性。
3、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。
4、營運資金的數(shù)量具有波動性。
營運資金的管理原則
保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節(jié)約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
關(guān)注東奧會計在線中級頻道，了解更多關(guān)于中級會計職稱考試的相關(guān)信息。
免費試聽 全部>>
-
中級
資本資產(chǎn)定價模型
2026《中級財務管理》輕1·基...
張一琳
免費
已有2500人學習 -
中級
復利終值與現(xiàn)值——針對一筆款項
2026《中級財務管理》輕1·基...
張一琳
免費
已有2500人學習 -
中級
貨幣時間價值的概念
2026《中級財務管理》輕1·基...
張一琳
免費
已有2500人學習
津公網(wǎng)安備12010202000755號