現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)公式
精選回答
現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)公式
公式一：現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷經(jīng)營現(xiàn)金毛流量 = (經(jīng)營所得現(xiàn)金一經(jīng)營性營運(yùn)資產(chǎn)凈增加)÷經(jīng)營所得現(xiàn)金。
公式二：經(jīng)營現(xiàn)金凈流量=凈收益+非經(jīng)營活動(dòng)稅后凈損失 (減凈收益)+ 折舊、 攤銷+營運(yùn)資本凈減少(減凈增加)
式中：經(jīng)營所得現(xiàn)金是經(jīng)營凈收益與非付現(xiàn)費(fèi)用之和。
現(xiàn)金運(yùn)營指數(shù)
現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)是指經(jīng)營現(xiàn)金流量與經(jīng)營所得現(xiàn)金的比值。經(jīng)營所得現(xiàn)金等于經(jīng)營凈收益加上各項(xiàng)折舊、減值準(zhǔn)備等非付現(xiàn)費(fèi)用，經(jīng)營現(xiàn)金流量等于經(jīng)營所得現(xiàn)金減去應(yīng)收賬款、存貨等經(jīng)營性營運(yùn)資產(chǎn)凈增加。
現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)現(xiàn)金回收質(zhì)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo),指反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量與企業(yè)經(jīng)營所得現(xiàn)金(經(jīng)營現(xiàn)金毛流量)的比值。理想的現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)應(yīng)為1。
關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)頻道，了解更多關(guān)于中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試的相關(guān)信息。
免費(fèi)試聽 全部>>
-
中級(jí)
資本資產(chǎn)定價(jià)模型
2026《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》輕1·基...
張一琳
免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí) -
中級(jí)
復(fù)利終值與現(xiàn)值——針對(duì)一筆款項(xiàng)
2026《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》輕1·基...
張一琳
免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí) -
中級(jí)
貨幣時(shí)間價(jià)值的概念
2026《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》輕1·基...
張一琳
免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)