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[小編“娜寫年華”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道提供：本篇為2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試之《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》第十六章高頻考點(diǎn)：“所得稅”各節(jié)高頻考點(diǎn)精講。
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第十六章 所得稅 |
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第一節(jié) 計(jì)稅基礎(chǔ)與暫時(shí)性差異 | |
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計(jì)稅基礎(chǔ)與暫時(shí)性差異 |
所得稅會(huì)計(jì)概述 |
| 資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ) | |
| 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ) | |
| 特殊交易或事項(xiàng)中產(chǎn)生資產(chǎn)、負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的確定 | |
| 暫時(shí)性差異 | |
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第二節(jié) 遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量 | |
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遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量 |
遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量 |
| 遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量 | |
| 特定交易或事項(xiàng)中涉及遞延所得稅的確認(rèn) | |
| 適用所得稅稅率變化對(duì)已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的影響 | |
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第三節(jié) 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 | |
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所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 |
當(dāng)期所得稅 |
| 遞延所得稅費(fèi)用（或收益） | |
| 所得稅費(fèi)用 | |
| 合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益產(chǎn)生的遞延所得稅 | |
| 所得稅的列報(bào) | |
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東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道整理，第十六章更新完畢！ | |
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責(zé)任編輯：娜寫年華
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