當(dāng)前位置：東奧會計(jì)在線>中級會計(jì)職稱>中級會計(jì)實(shí)務(wù)>專業(yè)問答>正文

單位凈值是什么意思

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-04-17 11:23:39

精選回答

東奧中級會計(jì)職稱

2026-03-12 17:43:15

單位凈值是什么意思

單位凈值是指開放式基金申購份額及贖回金額計(jì)算的基礎(chǔ)，即基金單位的凈資產(chǎn)價值。每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計(jì)算出基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當(dāng)日的各類成本及費(fèi)用后，得出該基金當(dāng)日的資產(chǎn)凈值。除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。

計(jì)算公式：

單位凈值=(基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債)/基金總份額。

單位凈值全稱是“基金單位凈值”，指的是每份額基金當(dāng)日的價值，了解單位凈值可以幫助我們把握基金的行情。

股權(quán)投資基金的估值，是指通過對基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評估與計(jì)算，最終確定基金資產(chǎn)凈值(NAV)的過程。

基金資產(chǎn)凈值=項(xiàng)目價值總和+其他資產(chǎn)價值-基金費(fèi)用等負(fù)債

基金單位凈值是每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計(jì)算出基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當(dāng)日的各類成本及費(fèi)用后，得出該基金當(dāng)日的資產(chǎn)凈值；再除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。

與投資前對投資項(xiàng)目進(jìn)行估值并進(jìn)行投資決策不同，基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個基金的層面對基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行公允價值確定的過程?；鸬墓乐祩?cè)重于在投資之后對投資項(xiàng)目價值進(jìn)行持續(xù)評估。

想全面掌握單位凈值，了解更多相關(guān)內(nèi)容可查看

凈值是什么意思

有形資產(chǎn)凈值是什么

有形資產(chǎn)凈值計(jì)算公式是什么

關(guān)注東奧會計(jì)在線中級頻道，了解更多關(guān)于中級會計(jì)職稱考試的相關(guān)信息。

免費(fèi)試聽全部>>

中級資本資產(chǎn)定價模型
2026《中級財(cái)務(wù)管理》輕1·基...

張一琳

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
中級復(fù)利終值與現(xiàn)值——針對一筆款項(xiàng)
2026《中級財(cái)務(wù)管理》輕1·基...

張一琳

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
中級貨幣時間價值的概念
2026《中級財(cái)務(wù)管理》輕1·基...

張一琳

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)