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出納工作要求

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：馮云旭 2023-10-09 10:09:27

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2026-03-12 21:40:40

出納工作要求

出納的工作要求是：在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證。不能簽發(fā)空頭支票，不能出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

出納的具體職責(zé)是：負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以及出納日記工作。負(fù)責(zé)公司內(nèi)部日常報(bào)銷工作。月初抄報(bào)稅工作，開增值稅專用發(fā)票。負(fù)責(zé)公司內(nèi)部辦公用品的采購(gòu)、申領(lǐng)、統(tǒng)計(jì)、分發(fā)工作。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理。

出納工作崗位職責(zé)包括負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄工作。建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，審核現(xiàn)金收付單據(jù)。配合企業(yè)開戶銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。負(fù)責(zé)發(fā)票的開具及保管工作。協(xié)助會(huì)計(jì)完成各種賬務(wù)處理。協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理財(cái)務(wù)部的日常工作，保障公司財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。完成領(lǐng)導(dǎo)指派的其他工作任務(wù)。

出納的職能包括收付職能、管理職能、監(jiān)督職能、反映職能，其中，收付職能是出納工作最基本的職能，管理職能則是出納工作中比較重要的一個(gè)職能，同時(shí)出納要對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行合法性、合理性和有效性的監(jiān)督，反映職能則是出納工作的主要職能之一。

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