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【內(nèi)容導航】：

信息公開制度及信息公開不實的法律后果

【所屬章節(jié)】：

本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第一章證券市場基本法律法規(guī)

【知識點】 信息公開制度及信息公開不實的法律后果

信息公開制度及信息公開不實的法律后果

(一)信息公開的概念

信息公開也稱信息披露，主要是指為發(fā)行人在發(fā)行市場、交易市場依法向證券監(jiān)督管理機構(gòu)以及投資者報告自身經(jīng)營、財產(chǎn)以及財務等狀況而設(shè)置的一種制度。

(二)信息公開的內(nèi)容

(1)上市公告書。公司證券上市時應公告上市公告書。

(2)中期報告。上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送記載以下內(nèi)容的中期報告，并予公告：公司財務會計報告和經(jīng)營情況；涉及公司的重大訴訟事項;已發(fā)行的股票、公司債券變動情況；提交股東大會審議的重要事項；國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。

(3)年度報告。上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送記載以下內(nèi)容的年度報告，并予公告：公司概況；公司財務會計報告和經(jīng)營情況；董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況；已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東名單和持股數(shù)額；公司的實際控制人；國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。

(4)臨時報告。臨時報告是反映公司重大事件的法律文件。重大事件是上市公司發(fā)生的可能對股票交易價格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的事件。

下列情況視為重大事件：

①公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化。

②公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定。

③公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響。

④公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況。

⑤公司發(fā)生重大虧損或者重大損失。

⑥公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化。

⑦公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動。

⑧持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化。

⑨公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定。

⑩涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效。

?公司涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施。

?國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項。

(三)信息公開的法律要求

1.公開的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應當承擔賠償責任；

發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外;發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。

2.公告文件的公告和置備

依法必須披露的信息，應當在國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)指定的媒體發(fā)布，同時將其置備于公司住所、證券交易所，供社會公眾查閱。

3.對持續(xù)信息公開的監(jiān)督

國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)對上市公司年度報告、中期報告、臨時報告以及公告的情況進行監(jiān)督，對上市公司分派或者配售新股的情況進行監(jiān)督，對上市公司控股股東及其他信息披露義務人的行為進行監(jiān)督。

證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所、保薦人、承銷的證券公司及有關(guān)人員，對公司依照法律、行政法規(guī)規(guī)定必須作出的公告，在公告前不得泄露其內(nèi)容。

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