現(xiàn)金周期是什么

來源：東奧會計在線責(zé)編：門瑩 2019-12-09 13:19:17

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2024-12-06 15:39:33

現(xiàn)金周期是什么

現(xiàn)金周期又叫現(xiàn)金循環(huán)周期，是指企業(yè)在經(jīng)營中從付出現(xiàn)金到收到現(xiàn)金所需的平均時間?，F(xiàn)金循環(huán)周期的變化會直接影響所需營運資金的數(shù)額?，F(xiàn)金循環(huán)周期=存貨轉(zhuǎn)換期間+應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換期間-應(yīng)付賬款遞延期間=生產(chǎn)經(jīng)營周期-應(yīng)付賬款平均付款期。

現(xiàn)金循環(huán)周期決定企業(yè)資金使用效率。績優(yōu)企業(yè)在現(xiàn)金周期上能夠比一般企業(yè)少40-65天。按照美國學(xué)者法羅斯(Farris)教授提出的現(xiàn)金周期模型，在分析了DELL和杰西潘尼的現(xiàn)金周期和美國主要產(chǎn)業(yè)現(xiàn)金周期的過程，他得出結(jié)論認為，現(xiàn)金周期縮短是企業(yè)效益提升的一個關(guān)鍵指標(biāo)。

營業(yè)周期與現(xiàn)金周期的區(qū)別：

定義不同：營周期也就是營業(yè)周期，是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的這段時間?，F(xiàn)金周期也叫現(xiàn)金循環(huán)周期，是指企業(yè)在經(jīng)營中從付出現(xiàn)金到收到現(xiàn)金所需的平均時間。

開始的時間點不同：經(jīng)營周期是從取得存貨開始計算，而現(xiàn)金周期是從現(xiàn)金流出企業(yè)開始計算。

經(jīng)營周期是指從支付現(xiàn)金購買產(chǎn)品或勞務(wù)開始，到售出這些產(chǎn)品或勞務(wù)收回現(xiàn)金為止的整個過程所需要花費的時間。對于一個公司來說,經(jīng)營周期的基本概念是:公司用現(xiàn)金購得產(chǎn)品或服務(wù),然后出售給顧客獲得現(xiàn)金,之后重復(fù)此過程.這就稱為經(jīng)營周期。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時期。

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