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持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有哪些

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：門瑩 2019-12-09 13:26:24

精選回答

東奧美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

2025-09-24 16:58:07

現(xiàn)金的管理要與其持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)聯(lián)系起來考慮，企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)為：

1.交易性動(dòng)機(jī)

即支付動(dòng)機(jī)，企業(yè)持有現(xiàn)金是為了滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中需要購(gòu)買原材料，支付各種成本費(fèi)用，為了滿足這種要求，企業(yè)應(yīng)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金。

2.預(yù)防性動(dòng)機(jī)

企業(yè)在現(xiàn)金管理時(shí)，要考慮到可能出現(xiàn)的意外情況，為了應(yīng)付企業(yè)發(fā)生意外可能對(duì)現(xiàn)金的需要，企業(yè)準(zhǔn)備一定的預(yù)防性現(xiàn)金。確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，需考慮以下因素：

①企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度;

②企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;

③企業(yè)臨時(shí)融資的能力。

3.投機(jī)性動(dòng)機(jī)

企業(yè)的現(xiàn)金是與有價(jià)證券投資聯(lián)系在一起的，即多余的現(xiàn)金購(gòu)買有價(jià)證券，需要現(xiàn)金將有價(jià)證券變現(xiàn)成現(xiàn)金。但是，有價(jià)證券的價(jià)格與利率的關(guān)系非常緊密，一般來說，利率的下降會(huì)使有價(jià)證券的價(jià)格上升；利率上升會(huì)使有價(jià)證券的價(jià)格下降。當(dāng)企業(yè)持有大量現(xiàn)金要購(gòu)買有價(jià)證券時(shí)，可能由于預(yù)測(cè)利率將要上升而停止購(gòu)買有價(jià)證券，這樣企業(yè)就會(huì)持有一定量的現(xiàn)金，即投機(jī)性現(xiàn)金需求。

現(xiàn)金管理目標(biāo)

現(xiàn)金管理是在中國(guó)實(shí)行現(xiàn)金管理，結(jié)合執(zhí)行國(guó)家對(duì)信貸與結(jié)算的其他有關(guān)規(guī)定，可以使中國(guó)人民銀行成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的信貸中心、結(jié)算中心與現(xiàn)金出納中心，充分發(fā)揮銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門的監(jiān)督作用?，F(xiàn)金管理主要指交易性現(xiàn)金的管理，其管理目標(biāo)為：

(1)在滿足需要的基礎(chǔ)上盡量減少現(xiàn)金的持有量。

(2)加快現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度。

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