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信用風(fēng)險(xiǎn)是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-01-07 15:30:51

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2024-12-06 15:37:01

信用風(fēng)險(xiǎn)是什么

信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)，并將其提供給客戶，同時(shí)企業(yè)會(huì)允許客戶一定時(shí)間內(nèi)付款，這一過(guò)程被稱為賒欠。賒欠會(huì)產(chǎn)生不予支付的風(fēng)險(xiǎn)。因而，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為對(duì)方在賬款到期時(shí)不予支付的風(fēng)險(xiǎn)。而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要各種生產(chǎn)要素的提供，如果供應(yīng)商不能按照雙方合同或協(xié)議的要求按時(shí)、保質(zhì)、保量地提供這些生產(chǎn)要素，就產(chǎn)生了供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩大類：外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)指的是對(duì)銀行的資產(chǎn)加以區(qū)分，根據(jù)不同種類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 確定不同的風(fēng)險(xiǎn)度，以風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為權(quán)重求得的資產(chǎn)。

企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)，并將其提供給客戶，同時(shí)企業(yè)會(huì)允許客戶一定時(shí)間內(nèi)付款，這一過(guò)程被稱為賒欠。賒欠會(huì)產(chǎn)生不予支付的風(fēng)險(xiǎn)。因而，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為對(duì)方在賬款到期時(shí)不予支付的風(fēng)險(xiǎn)。而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要各種生產(chǎn)要素的提供，如果供應(yīng)商不能按照雙方合同或協(xié)議的要求按時(shí)、保質(zhì)、保量地提供這些生產(chǎn)要素，就產(chǎn)生了供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手不能完全履行合同的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)中，也發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等業(yè)務(wù)。如果銀行不能及時(shí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，并采取措施予以應(yīng)對(duì)，就會(huì)面臨非常嚴(yán)重的后果。

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制管理主要有以下幾個(gè)方面：

審貸分離機(jī)制。就是將貸款的審查和貸款的決策進(jìn)行指責(zé)分離，由不同的部門(mén)或人員負(fù)責(zé)貸款的審查與決策，這樣可以有效規(guī)避不良貸款。

授權(quán)管理機(jī)制?？傂袑?duì)所屬的職能部門(mén)、下屬的分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)層級(jí)和管理水平的高低等因素，分別授予具體的最高信貸權(quán)限。管理層級(jí)越高，信貸權(quán)限越大。

額度管理機(jī)制?？傂袑?duì)全行系統(tǒng)給予某一特定客戶在某一特定時(shí)期的授信規(guī)定最高限額。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線CMA頻道，想了解更多可以看企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類。

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