最后六套題卷一不定項(xiàng)三第3問(wèn)加50減100含義是什么？

1550怎么來(lái)

凈利潤(rùn)應(yīng)交所得稅 2023-05-08 17:49:30

問(wèn)題來(lái)源：

3.根據(jù)資料（3），甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)處理正確的是（　?。?。

A、確認(rèn)應(yīng)納稅所得額為1550萬(wàn)元

B、確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅為400萬(wàn)元

C、確認(rèn)所得稅費(fèi)用為382.5萬(wàn)元

D、確認(rèn)凈利潤(rùn)為1217.5萬(wàn)元

正確答案：A,C,D

答案分析：由于存在納稅調(diào)整事項(xiàng)，所以需要進(jìn)行納稅調(diào)整。應(yīng)納稅所得額=1600+50-100=1550（萬(wàn)元）；當(dāng)期應(yīng)交所得稅=1550×25%=387.5（萬(wàn)元）；所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=387.5+［0-（20-15）］=382.5（萬(wàn)元）；凈利潤(rùn)=1600-382.5=1217.5（萬(wàn)元）。

查看完整問(wèn)題

王老師

2023-05-09 13:35:11 2573人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

這里說(shuō)的是納稅調(diào)整的問(wèn)題，由于會(huì)計(jì)和稅法上規(guī)定的差異，本題中我們不能直接按照利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅，行政罰款屬于納稅調(diào)增事項(xiàng)，所以要加上50，國(guó)債利息收入屬于納稅調(diào)減事項(xiàng)，所以要減去100。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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