標(biāo)題：一般性例行性特殊性保護條款如何分類區(qū)分

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沖關(guān)點押16 現(xiàn)金管理

（一）最佳現(xiàn)金持有量的確定——存貨模式

最佳現(xiàn)金持有量是使持有現(xiàn)金總成本（機會成本+轉(zhuǎn)換成本）最低的現(xiàn)金持有量。

當(dāng)機會成本=轉(zhuǎn)換成本時，可求得Q^*=2TFR；代入上式后，C=2TFR。

『妙記口訣』“根號二總乘交易，除上機會成本率”。

（二）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

1.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的計算

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

沖關(guān)攻略

『攻略靶點』掌握各類周轉(zhuǎn)期的關(guān)系。

2.減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的措施

減少現(xiàn)金占用	增加現(xiàn)金節(jié)約
①加快制造與銷售產(chǎn)成品來減少存貨周轉(zhuǎn)期 ②加速應(yīng)收賬款的回收來減少應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期	減緩支付應(yīng)付賬款來延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

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