問題來源：
【例題】某稅務師事務所屬于加計抵減行業(yè)，2019年6月不含稅銷售額為300萬元，當月購買貨物取得增值稅專用發(fā)票，不含稅價為40萬元，除此外無其他購進業(yè)務。則當月應繳納增值稅12.8萬元（300×6%-40×13%），扣除加計抵扣，實際應繳納增值稅12.28萬元（12.8-40×13%×10%），其會計處理如下：
取得收入：
借：銀行存款 3 180 000
貸：主營業(yè)務收入 3 000 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 180 000
取得進項：
借：庫存商品 400 000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）52 000
貸：銀行存款 452 000
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）128 000
貸：應交稅費——未交增值稅 128 000
次月繳納：
借：應交稅費——未交增值稅 128 000
貸：銀行存款 122 800
其他收益 5 200
查看完整問題
杜老師
2019-06-30 15:37:17 6673人瀏覽
尊敬的學員，您好：
當期不能抵減，但是計算的加計抵減金額可以結轉以后期抵減。
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！有幫助(6)
答案有問題？
相關答疑
-
2025-11-15
-
2025-11-15
-
2023-11-12
-
2023-11-10
-
2023-04-23
您可能感興趣的稅務師試題
津公網(wǎng)安備12010202000755號