（1）結(jié)算服務(wù)

（2）融資服務(wù)

（3）資本運(yùn)作服務(wù)

（4）咨詢及理財(cái)服務(wù)

（1）符合國家政策并擁有核心主業(yè)

（2）具有 2 年以上企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)和資金集中管理經(jīng)驗(yàn)

（3）最近 1 個(gè)會計(jì)年度末， 總資產(chǎn)不低于 300 億元人民幣或等值可自由兌換貨幣， 凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的 30%；作為財(cái)務(wù)公司控制股東的，最近 1 個(gè)會計(jì)年度末，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的 40%

（4）財(cái)務(wù)狀況良好，最近 2 個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入總額每年不低于 200 億元人民幣或等值可自由兌換貨幣，稅前利潤總額每年不低于 10 億元人民幣或等值可自由兌換貨幣；作為財(cái)務(wù)公司控股股東的，還應(yīng)滿足最近 3 個(gè)會計(jì)年度連續(xù)盈利

（5）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模，最近 2 個(gè)會計(jì)年度末的貨幣資金余額不低于 50 億元人民幣或等值可自由兌換貨幣

（6）權(quán)益性投資余額原則上不得超過凈資產(chǎn)的 50%（含本次投資額）， 作為財(cái)務(wù)公司控股股東的， 權(quán)益性投資余額原則上不超過凈資產(chǎn)的 40%

（7）正常經(jīng)營的成員單位數(shù)量不低于 50 家，確需通過財(cái)務(wù)公司提供資金集中管理和服務(wù)

（8）母公司具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式，無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易

（9）母公司有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近 2 年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為

（10）母公司最近 1 個(gè)會計(jì)年度末的實(shí)收資本不低于 50 億元人民幣或等值可自由兌換貨幣

（11）母公司入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股

（12）銀保監(jiān)會、現(xiàn)國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件

成員以外的單個(gè)投資者及其關(guān)聯(lián)方（非成員單位）向財(cái)務(wù)公司投資入股的比例原則上不得超過 20%。存在公司治理缺陷、股權(quán)關(guān)系不規(guī)范、現(xiàn)金流量波動較大以及提供虛假材料等情況，可能對財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生重大不利影響的企業(yè)，不得作為財(cái)務(wù)公司的出資人

【重要提示】注冊資本金、服務(wù)對象要注意區(qū)分。前者可吸收成員單位以外的具有豐富創(chuàng)業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的投資者入股，后者被嚴(yán)格限定為內(nèi)部成員單位

（1）吸收成員單位存款

（2）辦理成員單位貸款

（3）辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)

（4）辦理成員單位資金結(jié)算與收付

（5）提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財(cái)務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)符合條件的財(cái)務(wù)公司，可以申請從事下列本外幣業(yè)務(wù)：

（1）從事同業(yè)拆借

（2）辦理成員單位票據(jù)承兌

（3）辦理成員單位買方信貸和消費(fèi)信貸

（4）從事固定收益類有價(jià)證券投資

（5）從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易

（6）銀保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)

【重要提示】財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍不包括為成員單位承銷股票、提供融資擔(dān)保

（1）資本充足率不得低于銀保監(jiān)會最低監(jiān)管要求

（2）流動性比例不得低于 25%

（3）貸款余額不得高于存款余額與實(shí)收資本之和的 80%

（4）集團(tuán)外負(fù)債總額不得超過資本凈額

（5）票據(jù)承兌余額不得超過資產(chǎn)總額的 15%

（6）票據(jù)承兌余額不得高于存放同業(yè)余額的 3 倍

（7）票據(jù)承兌和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)總額不得高于資本凈額

（8）承兌匯票保證金余額不得超過存款的 10%

（9）投資總額不得高于資本凈額的 70%

（10）固定資產(chǎn)凈額不得高于資本凈額的 20%

（11）銀保監(jiān)會規(guī)定的其他監(jiān)管指標(biāo)

【重要提示】相關(guān)監(jiān)管部門會根據(jù)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展或者審慎監(jiān)管的需要，可以對上述比例進(jìn)行調(diào)整

管理與財(cái)務(wù)公司運(yùn)作

①集團(tuán)成員單位在外部商業(yè)銀行和財(cái)務(wù)公司分別設(shè)立賬戶， 外部商業(yè)銀行由集團(tuán)總部統(tǒng)一核準(zhǔn)， 成員單位資金結(jié)算統(tǒng)一通過成員單位在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶進(jìn)行

②資金收入統(tǒng)一集中。成員單位銀行賬戶納入集團(tuán)集中范疇， 其銀行賬戶資金經(jīng)授權(quán)統(tǒng)一存入財(cái)務(wù)公司開立賬戶中，形成集團(tuán) “現(xiàn)金池”

③資金統(tǒng)一支付。財(cái)務(wù)公司經(jīng)授權(quán)后，按照成員單位的支付指令完成代理支付、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務(wù)

（2）優(yōu)點(diǎn)：集團(tuán)總部通過財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)對成員單位資金的統(tǒng)一管理，成員單位資金歸集比例和歸集效率高， 財(cái)務(wù)公司保持對成員單位資金收支的嚴(yán)密監(jiān)控， 結(jié)算關(guān)系清晰， 有利于實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體的利益最大化

體流程如下：

①成員單位在集團(tuán)指定商業(yè)銀行分別開立 “收入” 賬戶與 “支出” 賬戶

②成員單位同時(shí)在財(cái)務(wù)公司開立內(nèi)部賬戶，并授權(quán)財(cái)務(wù)公司對其資金進(jìn)行查詢與結(jié)轉(zhuǎn)

③每日末商業(yè)銀行收入賬戶余額全部歸集至財(cái)務(wù)公司內(nèi)部賬戶

④集團(tuán)內(nèi)外結(jié)算活動全部通過財(cái)務(wù)公司結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行

⑤成員單位可在集團(tuán)授予的日間透支額度內(nèi)辦理對外 “支付” 業(yè)務(wù)，日終由財(cái)務(wù)公司通過資金上劃

或內(nèi)部借款自動平倉（2026 年變化）

（2）優(yōu)點(diǎn)：成員單位在商業(yè)銀行的賬戶、財(cái)務(wù)公司在商業(yè)銀行的賬戶各自獨(dú)立，只需通過三方協(xié)

議將成員單位的銀行賬戶納入到財(cái)務(wù)公司的賬戶中，不受賬戶類型及賬戶余額限制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)

資金的全封閉全程結(jié)算，并做到實(shí)時(shí)到賬、減少資金在途，提高資金周轉(zhuǎn)速度

險(xiǎn)、戰(zhàn)略環(huán)境發(fā)生變化、信息系統(tǒng)建設(shè)和業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。主要集中在信貸業(yè)務(wù)上，包括因?qū)徺J不嚴(yán)而產(chǎn)生的客戶不能按期還本付息和擔(dān)保

責(zé)任增加等風(fēng)險(xiǎn)

（3）市場風(fēng)險(xiǎn)。主要集中在市場判斷和財(cái)務(wù)管理上，如匯率風(fēng)險(xiǎn)及外匯資金貶值、利率存貸息差

縮小等

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)。主要集中體現(xiàn)在業(yè)務(wù)操作流程之中，如資金被盜竊、財(cái)務(wù)欺詐和結(jié)算差錯(cuò)率提

高等

制度

（1）建立完善的組織機(jī)構(gòu)體系。主要內(nèi)容：①建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，保障財(cái)務(wù)公司的董事會正常

運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化董事會在財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用；②設(shè)置獨(dú)立、專門的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督部門，落實(shí)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任

（2）健全內(nèi)部控制制度并加以落實(shí)。主要內(nèi)容：①樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念；②明確財(cái)務(wù)公司決策

層與高管層的職責(zé)分工；③建立健全財(cái)務(wù)公司內(nèi)部規(guī)章制度與業(yè)務(wù)流程規(guī)范，包括部門規(guī)章、崗位

職責(zé)、崗位操作規(guī)范和業(yè)務(wù)操作流程等；④強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)