過程控制原則是指通過及時監(jiān)控、分析等把握預(yù)算目標的實現(xiàn)進度并實施有效評價，對企業(yè)經(jīng)營決策提供有效支撐。融合性原則是指以業(yè)務(wù)為先導(dǎo)、以財務(wù)為協(xié)…

2022/07/22 13:16:40

戰(zhàn)略導(dǎo)向原則是指圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)計劃有序開展，引導(dǎo)各預(yù)算責(zé)任主體聚焦戰(zhàn)略、專注執(zhí)行、達成績效。過程控制原則是指通過及時監(jiān)控、分析等把…

2022/07/22 13:11:46

資產(chǎn)負債率控制是指企業(yè)集團資本結(jié)構(gòu)政策最終體現(xiàn)在資產(chǎn)負債率指標上。企業(yè)集團資產(chǎn)負債率控制包括兩個層面：企業(yè)集團整體資產(chǎn)負債率控制和母公司、子…

2022/07/22 10:56:44

企業(yè)集團財務(wù)風(fēng)險控制包括資產(chǎn)負債率控制、擔(dān)?？刂频戎饕矫?。資產(chǎn)負債率控制是指企業(yè)集團資本結(jié)構(gòu)政策最終體現(xiàn)在資產(chǎn)負債率指標上。擔(dān)保控制是指企…

2022/07/22 10:53:14

財務(wù)公司風(fēng)險管理是<list>戰(zhàn)略風(fēng)險；<list>信用風(fēng)險；<list>市場風(fēng)險，主要集中在市場判斷及財務(wù)管理上，如匯率風(fēng)險及外匯資金貶值、利率存貸息差縮小…

2022/07/22 10:46:39

<list>集團成員單位在外部商業(yè)銀行和財務(wù)公司分別開立賬戶，外部商業(yè)銀行由集團總部統(tǒng)一核準，成員單位資金結(jié)算統(tǒng)一通過成員單位在財務(wù)公司內(nèi)部賬戶進…

2022/07/22 10:24:48

<list>對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用簽證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；<list>協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；<list>經(jīng)批準的保險代理業(yè)務(wù)；<list>…

2022/07/22 10:10:19

<list>符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；<list>申請前一年，母公司的注冊資本金不低于8億元人民幣；<list>申請前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50…

2022/07/22 10:05:59

產(chǎn)融結(jié)合下的財務(wù)公司及其功能：財務(wù)公司服務(wù)對象被嚴格限定在企業(yè)集團內(nèi)部成員單位這一范圍之內(nèi)，具體包括：母公司及其控股51%以上的子公司；母公司…

2022/07/22 09:57:55

財務(wù)公司模式（服務(wù)范圍進一步拓展）：財務(wù)公司是企業(yè)集團內(nèi)部經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。其經(jīng)營范圍除經(jīng)營結(jié)算、貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)外，還可…

2022/07/22 09:33:50

總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式：結(jié)算中心是由企業(yè)集團總部設(shè)立的資金管理機構(gòu)，負責(zé)辦理內(nèi)部各成員企業(yè)的現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)。內(nèi)部銀行是將社會銀行…

2022/07/22 09:30:04

總部財務(wù)備用金撥付模式是指集團總部財務(wù)按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機構(gòu)或分公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金。各分支機構(gòu)或分公司發(fā)生現(xiàn)金支出后…

2022/07/22 09:22:06

總部財務(wù)統(tǒng)收統(tǒng)支模式，在該模式下，集團下屬成員企業(yè)的一切資金收入都集中在集團總部的財務(wù)部門，成員單位不對外單獨設(shè)立賬號，一切現(xiàn)金支出都通過集…

2022/07/14 20:15:44

總部財務(wù)統(tǒng)收統(tǒng)支模式。總部財務(wù)備用金撥付模式。總部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式。財務(wù)公司模式（服務(wù)范圍進一步拓展）。

2022/07/14 20:08:42

資金集中管理的功能和優(yōu)勢包括：規(guī)范集團資金使用增強總部對成員企業(yè)的財務(wù)控制力、增強集團資源配置優(yōu)勢。集團總部通過資金集中控制和管理，首先可獲…

2022/07/14 20:04:32

單一企業(yè)融資規(guī)劃是企業(yè)集團融資規(guī)劃的基礎(chǔ)，但企業(yè)集團融資規(guī)劃并不等于下屬各子公司外部融資需要量之和，原因在于：企業(yè)集團資金集中管理和統(tǒng)一信貸…

2022/07/14 20:00:40

理論界并沒有給出普適性的資本結(jié)構(gòu)決策模型，現(xiàn)實中的企業(yè)也大都依據(jù)于其融資環(huán)境及相關(guān)因素確定“最佳”資本結(jié)構(gòu)。根據(jù)財務(wù)彈性要求，即使最佳資本結(jié)…

2022/07/14 19:56:19

分拆上市是指對集團業(yè)務(wù)進行分拆重組并設(shè)立子公司進行上市。從分拆類型看，它主要包括以下類型：集團總部將尚未上市的子公司從集團整體中分拆出來進行…

2022/07/14 19:52:03

集團授信貸款是指擬授信的商業(yè)銀行把與該公司有投資關(guān)聯(lián)的所有公司（如分公司、子公司或控股公司）視為一個公司進行綜合評估，以確定一個貸款規(guī)模的貸…

2022/07/14 19:48:17

少數(shù)特定的投資對象主要包括：公司原股東（或控股股東、實際控制人等）、機構(gòu)投資者（如證券公司、公募基金公司、信托公司、私募基金等等）及自然人。

2022/07/14 19:44:30

權(quán)益再融資是指上市公司通過配股、增發(fā)等方式在證券市場上進行的直接融資。配股是指向原普通股股東按其持股比例、以低于市價的某一特定價格配售一定數(shù)…

2022/07/14 19:38:46

企業(yè)權(quán)益融資是通過發(fā)行股票或接受投資者直接投資等而獲得資本的一種方式。其中，吸收直接投資與引入戰(zhàn)略投資者、權(quán)益再融資（如增發(fā)、配股）等將成為…

2022/07/14 19:35:04

可持續(xù)增長率的驅(qū)動因素包括如下（即提高公司增長速度的主要驅(qū)動因素）包括如下：降低現(xiàn)金股利發(fā)放率、提高ROE（提高銷售凈利率、提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等）…

2022/07/14 19:16:28

融資規(guī)劃與企業(yè)增長率預(yù)測是指從企業(yè)增長、內(nèi)部留存融資量與外部融資需要量的關(guān)系上可以看出，企業(yè)增長一方面依賴于內(nèi)部留存融資增長，另一方面依賴于…

2022/07/14 19:12:29

確定銷售百分比：銷售收入與資產(chǎn)負債表有關(guān)項目的百分比可以根據(jù)基期有關(guān)數(shù)據(jù)確定。在確定時假設(shè)所有資產(chǎn)和負債項目隨銷售收入的變動同比例變動。預(yù)測…

2022/07/14 19:08:31

融資渠道是指資本的來源或通道，它從資本供應(yīng)方角度明確資本的真正來源。如國家財政資金、銀行信貸資金、非銀行金融機構(gòu)資金、個人閑置資金、企業(yè)自有…

2022/07/14 19:04:31

融資決策是指企業(yè)為滿足投資所需資本、配置財務(wù)資源并有效控制財務(wù)風(fēng)險而對融資所進行的未來籌劃及相關(guān)制度安排。融資渠道是指資本的來源或通道，它從…

2022/07/14 19:00:32

境外直接投資風(fēng)險是指投資者在境外直接投資未能實現(xiàn)預(yù)期目標并蒙受投資損失的可能性，主要包括政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和外匯風(fēng)險等。這些風(fēng)險集…

2022/07/14 18:56:13

資金管理是指境外國家（地區(qū)）法律法規(guī)無禁止性規(guī)定的，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)對境外投資企業(yè)（項目）加強資金管控，有條件的可實行資金集中統(tǒng)一管理，并將境外…

2022/07/13 20:14:47