1.在現(xiàn)金流管理內(nèi)控機(jī)制上。

　　一要加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算管理，重點(diǎn)組織制定和實(shí)施長(zhǎng)短期融資方案，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負(fù)債的比例控制和財(cái)務(wù)安全性、流動(dòng)性管理;

　　二要嚴(yán)格現(xiàn)金收支預(yù)算控制，及時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流與到期債務(wù)等情況，調(diào)節(jié)資金收付平衡，嚴(yán)格控制支付風(fēng)險(xiǎn);

　　三要規(guī)范貨幣資金管理，制定資金管控方案，實(shí)施重大資金籌集、使用、款項(xiàng)的催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理。貨幣資金的使用、調(diào)度，應(yīng)按內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，依據(jù)有效合同、合法憑證辦理相關(guān)手續(xù)。

　　2.在采購(gòu)與付款內(nèi)控機(jī)制上。

　　一要建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度，成立包括采購(gòu)、生產(chǎn)、質(zhì)檢、倉(cāng)儲(chǔ)等部門組成的供應(yīng)商評(píng)價(jià)小組，側(cè)重對(duì)所購(gòu)商品性能、質(zhì)檢、價(jià)格、付款條件及供應(yīng)商信譽(yù)的綜合評(píng)價(jià)。辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，要對(duì)采購(gòu)合同約定的付款條件、采購(gòu)數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)、完整、合法性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

　　二要建立采購(gòu)價(jià)格形成機(jī)制，成立包括企業(yè)管理層，采購(gòu)、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、質(zhì)檢、法律等部門負(fù)責(zé)人組成的采購(gòu)價(jià)格委員會(huì)。應(yīng)實(shí)施大額定單集中采購(gòu)或以招投標(biāo)方式確定采購(gòu)價(jià)格，并密切跟蹤市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，完善價(jià)格調(diào)整機(jī)制，以提高采購(gòu)效率，降低采購(gòu)成本和費(fèi)用。

　　三要建立存貨預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)存貨管理制度，采用經(jīng)濟(jì)批量等方法，科學(xué)確定存貨的最佳采購(gòu)批量與資金占用，適時(shí)采購(gòu)，有效控制儲(chǔ)存成本，實(shí)現(xiàn)“最優(yōu)儲(chǔ)備”內(nèi)控目標(biāo)。

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