二、集團公司實行資金集中管理的必要性

　　在歐美國家，特別是在西門子、GE、IBM等國際知名跨國公司，建立資金集中管理中心，對集團內部資金和市場風險實行集中管理和控制，已成為公司管理的必不可少的一部分，資金集中管理在集團公司運作中的地位舉足輕重。這是由資金集中管理的特點所決定的：

　　1.通過資金紐帶，增強集團公司對下屬公司的財務控制，規(guī)范資金使用

　　集團公司對資金進行集中控制和管理，首先可獲得知情權，即通過對資金流入、流出的總控制，了解下屬公司資金存量和流量，隨時掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況，有效防范經(jīng)營風險;其次是通過對下屬公司收支行為、尤其是支付行為的有效監(jiān)督，實現(xiàn)對下屬公司經(jīng)營活動的動態(tài)控制，保證資金使用的安全性。

　　2.從企業(yè)集團的高度融通資金，發(fā)揮集團的資源配置優(yōu)勢

　　集團公司的管理層通過資金集中管理中心統(tǒng)攬全局，從總體上把握資金運作效果、籌資融資能力和投資能力，為集團擴大規(guī)模、調整產(chǎn)業(yè)結構和合理投資等重大決策提供依據(jù)，從整個集團層面實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。資金集中管理還能使跨國公司在法律許可的范圍內最大限度的利用轉移定價，增強公司的盈利能力，促進公司全球化戰(zhàn)略的實施。

　　3.加速資金周轉，提高資金使用效率

　　企業(yè)集團內部成員通常會在較大經(jīng)營范圍和地域范圍內存在集團內部交易，產(chǎn)生大量的內部資金結算業(yè)務。將集團資金集中管理，通過網(wǎng)絡技術和資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)成員企業(yè)的內部網(wǎng)上結算。在交易發(fā)生時，直接在結算中心實現(xiàn)資金劃撥，沒有中間環(huán)節(jié)和時間間隔，不產(chǎn)生在途資金，劃轉效率高，能有效提高資金周轉速度。同時由于使用內部結算系統(tǒng)，不需要支付任何額外費用，能夠節(jié)約大量財務費用。

　　4.實現(xiàn)資金使用效益最大化，增強集團公司的融資和償債能力

　　由于企業(yè)集團的成員企業(yè)情況各異，在經(jīng)營過程中，會發(fā)生一部分成員企業(yè)出現(xiàn)資金短缺，而另一部分成員企業(yè)出現(xiàn)資金結余的現(xiàn)象。通過集團資金集中管理，可以盤活集團的資金存量，通過在資金短缺企業(yè)和結余企業(yè)進行資金的合理調配，降低財務費用，實現(xiàn)資金使用效益最大化，同時優(yōu)化集團的資產(chǎn)負債結構，增強集團公司的融資和償債能力。

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