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【問題】應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目如何核算？【答案】為了分別反映企業(yè)欠繳增值稅稅款和待抵扣增值稅情況，企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。月份終了...

【問題】2022年度的個(gè)人所得稅經(jīng)營所得匯算清繳已經(jīng)開始了，可以通過哪些渠道辦理？【答案】個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、承包承租經(jīng)營者個(gè)人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，且實(shí)行查賬征收的，需要辦理個(gè)人所得稅匯算清繳納稅申報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《個(gè)人所得稅經(jīng)營...

【問題】員工取得全年一次性獎(jiǎng)金，還可以選擇全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅優(yōu)惠政策嗎？【答案】居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，可以在2023年12月31日前選擇全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅優(yōu)惠政策，也可以選擇并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅。其中，全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅優(yōu)惠政策如下：居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)...

【問題】上市公司已計(jì)提但尚未使用的安全生產(chǎn)費(fèi)，是否可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？【答案】《關(guān)于煤礦企業(yè)維簡費(fèi)和高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第26號(hào)）： 一、煤礦企業(yè)實(shí)際發(fā)生的維簡費(fèi)支出和高危行業(yè)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的安全生產(chǎn)費(fèi)用支出，屬于收益性支出的，可直接作為當(dāng)期...

【問題】企業(yè)和個(gè)人之間無償借款涉稅問題有哪些？【答案】1.企業(yè)無償借款給個(gè)人（1）增值稅：視同銷售，按貸款服務(wù)繳納增值稅。（2）企業(yè)所得稅：企業(yè)借給關(guān)聯(lián)方的個(gè)人（個(gè)人股東等），屬于企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則，或者企業(yè)實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的安排的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)在該業(yè)務(wù)發(fā)生的納稅年...

【問題】取得全電發(fā)票，如何查詢、下載、勾選確認(rèn)等相關(guān)處理？【答案】全電發(fā)票無聯(lián)次，基本內(nèi)容包括：二維碼、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率/征收率、稅額、合計(jì)、價(jià)稅合計(jì)（大寫、小寫）、備注、開票人。開票方可通過電子郵件、二維碼等方式交付全電發(fā)...

【問題】企業(yè)在前些年將無法收回的貨款作為資產(chǎn)損失在企業(yè)所得稅前扣除。今年又收回來了，這在匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么做？【答案】企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)已經(jīng)扣除的資產(chǎn)損失，在以后納稅年度全部或者部分收回時(shí)，其收回部分應(yīng)當(dāng)作為收入計(jì)入收回當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額?！菊咭罁?jù)】《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》：第三十二條企業(yè)所...

企業(yè)對(duì)于不同的崗位有不同的技能要求，我們只有掌握了這些核心技能點(diǎn)才實(shí)現(xiàn)我們的崗位晉升。今天來總結(jié)一下關(guān)于不同會(huì)計(jì)崗位所需要的核心技能都有哪些，一起來看！1. 稅務(wù)會(huì)計(jì)5大核心技能點(diǎn)：（1）熟悉稅法法規(guī)（2）熟悉稅收政策（3）稅務(wù)分析與稅籌能力（4）溝通協(xié)調(diào)能力（5）人際交往能力2. 費(fèi)用會(huì)計(jì)5大核心技能點(diǎn)：（1）...

【問題】2022年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳相關(guān)事項(xiàng)？【答案】根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第3號(hào)《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2022年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告》中指出：根據(jù)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例、稅收征收管理法及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就辦理2022年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳（以下簡稱匯算）有關(guān)事...