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月銷售額未超10萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)？尊敬的學(xué)員，您好：免征增值稅政策調(diào)整后，已經(jīng)使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備開(kāi)具發(fā)票，也可以自愿不再使用稅控設(shè)備開(kāi)具增值稅發(fā)票。政策依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策...

企業(yè)上季度不符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠條件，本季度預(yù)繳是否可以享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠？尊敬的學(xué)員，您好：上季度不符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè)，在本季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第2號(hào)）第三條規(guī)定判斷符合小型微利企業(yè)條件的，...

小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的有效期限是多久？尊敬的學(xué)員，您好：根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）規(guī)定，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分...

自然人去稅務(wù)局給公司代開(kāi)裝修費(fèi)、維修費(fèi)發(fā)票，代開(kāi)人需要具備哪些條件？需要繳納哪些稅費(fèi)？稅率分別是多少？尊敬的學(xué)員，您好：一、《關(guān)于納稅人申請(qǐng)代開(kāi)增值稅發(fā)票辦理流程的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第59號(hào)）：現(xiàn)將納稅人代開(kāi)發(fā)票（納稅人銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)和其他個(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅發(fā)票業(yè)務(wù)除外）...

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)是否可以一次性扣除？尊敬的學(xué)員，您好：企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性在稅前扣除。該項(xiàng)政策可以在預(yù)繳或匯算清繳時(shí)執(zhí)行。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)...

請(qǐng)問(wèn)今年3月份開(kāi)出去的發(fā)票，現(xiàn)在才查出來(lái)開(kāi)錯(cuò)了，還能開(kāi)紅字發(fā)票嗎？尊敬的學(xué)員，您好：可以開(kāi)具紅字發(fā)票。增值稅專用發(fā)票還沒(méi)抵扣，如何開(kāi)具紅字發(fā)票？購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買方填開(kāi)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡(jiǎn)稱《信息表》）時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信...

2019年第一季度企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損為什么帶不過(guò)來(lái)？尊敬的學(xué)員，您好：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五條規(guī)定，企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納所得額。因此，“允許彌補(bǔ)的以前年度虧損”應(yīng)為確定金額。企業(yè)在進(jìn)行第一季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，...

稅控盤是月底最后一天上報(bào)匯總還是1號(hào)上報(bào)匯總？尊敬的學(xué)員，您好：在次月初，征期內(nèi)抄報(bào)，然后上報(bào)匯總。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

貨物出口了才付款，請(qǐng)問(wèn)以報(bào)關(guān)時(shí)間作為收貨時(shí)間可以嗎？尊敬的學(xué)員，您好：確認(rèn)收入時(shí)間：如果公司合同結(jié)算方式是直接收款，收到款項(xiàng)和開(kāi)具發(fā)票哪個(gè)發(fā)生時(shí)間早，則按哪個(gè)時(shí)間確認(rèn)為收入時(shí)間?，F(xiàn)在您是先出口，報(bào)關(guān)即納稅發(fā)生，后收錢，所以是可以按報(bào)關(guān)時(shí)間的。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異...