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我公司是一般納稅人，1月份的房租已經(jīng)付款了，但未收到房租發(fā)票（開(kāi)的是專(zhuān)用發(fā)票）。房租發(fā)票是在3月份時(shí)候收到的，開(kāi)票金額是3個(gè)月的房租。這里1月，2月，3月的房租分錄分別怎么做啊？尊敬的學(xué)員，你好：1—3月支付房租費(fèi)時(shí)：借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款每個(gè)月按月確認(rèn)費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款3月份收...

同一張?jiān)鲋刀惼鄙蠟槭裁赐瑫r(shí)開(kāi)多個(gè)稅率的商品？尊敬的學(xué)員，你好：不同的稅率可以開(kāi)在一張發(fā)票中的，例如同一張發(fā)票上其中一行是電腦配件，另外一行是電腦維修服務(wù)，是可以的。稅務(wù)上是允許的，而且很常見(jiàn)。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

稅款所屬期就是發(fā)工資那個(gè)月嗎？怎么樣確認(rèn)個(gè)人所得稅的稅款所屬期？尊敬的學(xué)員，你好：稅款所屬期就是稅款產(chǎn)生的那個(gè)時(shí)期，也就是發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)間。例如6月初申報(bào)5月份的個(gè)人所得稅，使用的是5月份的工資表，工資是5月份員工為企業(yè)付出勞動(dòng)而產(chǎn)生的，在6月初填寫(xiě)的納稅申報(bào)表上的稅款所屬期是2019年5月1日至5月31日。說(shuō)...

打印的電子火車(chē)票可以用于抵扣嗎？尊敬的學(xué)員，您好：可以，但是必須是注明旅客身份信息的。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。

單位買(mǎi)的五金類(lèi)商品，買(mǎi)價(jià)低的五金都是直接支付現(xiàn)金的，普通發(fā)票已經(jīng)開(kāi)回來(lái)了，這樣合理嗎？必須公對(duì)公付款嗎？尊敬的學(xué)員，你好：如果購(gòu)買(mǎi)的螺絲、改錐等小的五金件，單筆采購(gòu)金額又不大，用現(xiàn)金支付是沒(méi)有問(wèn)題的。但是如果單次采購(gòu)金額很大，需要通過(guò)公對(duì)公轉(zhuǎn)賬支付。說(shuō)明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考...

員工食堂買(mǎi)菜沒(méi)有發(fā)票怎么入賬？尊敬的學(xué)員，你好：如果不是小額零星購(gòu)買(mǎi)蔬菜，沒(méi)有發(fā)票，買(mǎi)菜的支出是無(wú)法企業(yè)所得稅前扣除的。很多時(shí)候，公司是從個(gè)人攤販那里購(gòu)買(mǎi)的蔬菜，對(duì)方無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，可以讓對(duì)方到稅務(wù)局申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票。企業(yè)也可以自己到稅務(wù)局去申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票，以發(fā)票作為稅前扣除憑證。對(duì)于發(fā)生頻率很少的蔬菜采購(gòu)...

2018年的普票還能不能入賬了？尊敬的學(xué)員，你好：根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。因此，2018年的普票還能入賬，但...

我們公司去年有4萬(wàn)元的預(yù)提費(fèi)用，到了匯算清繳時(shí)發(fā)票還沒(méi)有回來(lái)，怎么做納稅調(diào)整？在所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表中哪里操作這個(gè)？尊敬的學(xué)員，你好：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（07年始實(shí)施）和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（13年實(shí)施）都取消了預(yù)提費(fèi)用和攤銷(xiāo)費(fèi)用科目。建議如果企業(yè)提前支付了款項(xiàng)，計(jì)入到預(yù)付賬款里，不再使用預(yù)提費(fèi)用這個(gè)科目。4萬(wàn)元...

一般納稅人企業(yè)可以成為小型微利企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策嗎？尊敬的學(xué)員，您好：一般納稅人可以是小型微利企業(yè)，也可以是小微企業(yè)，一般納稅人如果是小型微利企業(yè)可以享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的，但是不能享受增值稅優(yōu)惠的。對(duì)于年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)的企業(yè)，不管是一般納稅人...