企業(yè)應(yīng)收賬款管理——財(cái)務(wù)部職責(zé)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-09-25 17:38:26

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企業(yè)為了提高市場(chǎng)占有率和增加銷售額會(huì)采用賒銷方式進(jìn)行交易。然而這種銷售方式也帶來了一個(gè)突出的問題——應(yīng)收賬款的形成。應(yīng)收賬款管理成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的重要一環(huán)。在應(yīng)收賬款管理中財(cái)務(wù)部門扮演著舉足輕重的角色。本文將探討財(cái)務(wù)部門在應(yīng)收賬款管理中的職責(zé)，以及如何采取有效措施對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)管理，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平并保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理——財(cái)務(wù)部職責(zé)

1. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期和客戶財(cái)務(wù)部核對(duì)往來款項(xiàng)，并取得客戶對(duì)往來賬戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。

3.對(duì)賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。

4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達(dá)成付款一致意見后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶方完成收款工作。特殊情況下銷售部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。

5. 財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時(shí)回收貨款。

6.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、銷售部進(jìn)行賬款催收。對(duì)經(jīng)過長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷。

7.應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收賬款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收應(yīng)該及時(shí)回收。

8.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營(yíng)部的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶信用額度的最終審定。

9.財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系，必要時(shí)協(xié)助收款。

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