現金預算的概念是什么
來源：東奧會計在線
責編：韓旭
2019-06-06 14:06:34
精選回答
現金預算是反映預期內企業(yè)現金流轉狀況的預算。這里所說的現金，包括企業(yè)庫存現金、銀行存款等貨幣資金。編制現金預算的目的是合理地處理現金收支業(yè)務，調度資金，保證企業(yè)財務處于良好狀態(tài)。
現金預算的內容
①現金收入：期初現金余額、預算期銷售現金收入;
②現金支出：預算期內各種現金支出;
③現金余缺：預算期內現金收入和現金支出的差額;
④資金的籌集與運用：預算期內向銀行借款、還款、支付利息、短期投資、投資收回等。
現金預算的計算公式：
現金余缺=期初余額+現金收入-現金支出
期末余額=現金余缺額+資金籌措-資金運用
現金預算的編制基礎：
以銷售預算、生產預算、成本與費用預算、預計資本支出預算為基礎編制。
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