現(xiàn)代服務(wù)計征增值稅的有，研發(fā)和技術(shù)服務(wù)：涵蓋了研發(fā)服務(wù)、合同能源管理服務(wù)、工程勘察勘探服務(wù)以及專業(yè)技術(shù)服務(wù)等。信息技術(shù)服務(wù)：主要涉…

2025/07/07 15:35:14

不是。職工福利費扣除標(biāo)準(zhǔn)不是以實發(fā)工資為基準(zhǔn)，而是以應(yīng)發(fā)工資為基礎(chǔ)進行核算。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十條的規(guī)…

2025/07/07 15:33:31

城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時間，新征用耕地繳納了耕地占用稅的，從批準(zhǔn)征用之日起滿1年時開始征收城鎮(zhèn)土地使用稅;新征用的非耕地自批準(zhǔn)征…

2025/06/20 14:44:32

一、線上辦理流程（以電子稅務(wù)局為例）增值稅留抵退稅。適用條件：企業(yè)符合增值稅留抵退稅政策（如增量留抵稅額符合規(guī)定）。操作步驟：登錄…

2025/06/20 14:42:54

簡易計稅方法計稅項目有：小規(guī)模納稅人、一般納稅人特定的應(yīng)稅銷售行為。小規(guī)模納稅人及一般納稅人選擇簡易辦法計稅的，征收率為3%，另有規(guī)…

2025/06/13 10:14:08

已認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)出流程，步驟1：確認(rèn)需轉(zhuǎn)出的進項稅額，核對進項稅額對應(yīng)的業(yè)務(wù)是否屬于不得抵扣范圍，或是否存在憑證問題。步驟2：開具紅…

2025/06/13 10:12:27

生活服務(wù)包含的項目，文化體育服務(wù)：文化服務(wù)，包括文藝表演、文化比賽，檔案館的檔案管理，文物及非物質(zhì)遺產(chǎn)保護，提供游覽場所等納稅人在…

2025/06/09 14:00:09

轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交的增值稅計算，應(yīng)納稅額 =（賣出價 - 買入價）÷ (1 + 稅率) × 稅率。稅率：一般納稅人6%，小規(guī)模納稅人3%（2023年起階段性…

2025/06/09 13:58:06

轉(zhuǎn)出未交增值稅會計分錄，月末結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額和銷項稅額?：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)借：…

2025/06/09 13:55:43

專票與普票的主要區(qū)別是能否抵扣增值稅。專票可抵扣進項稅。增值稅專用發(fā)票不僅是交易憑證，其“稅額”欄的金額可作為購貨方（一般納稅人）…

2025/05/30 14:52:09

附加稅費，正稅的對稱，指隨正稅按照一定比例征收的稅，以正稅的存在和征收為前提和依據(jù)。附加稅費是以增值稅、消費稅等主稅種為基礎(chǔ)征收的…

2025/05/30 14:50:05

城鎮(zhèn)土地使用稅，借記“管理費用”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目。城鎮(zhèn)土地使用稅是國家在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)…

2025/05/27 10:08:30

個稅申報能否撤銷取決于申報所處的不同階段。申報未完成狀態(tài)。未提交成功：若申報尚未提交成功，一般可直接在申報軟件中找到相應(yīng)申報記錄，…

2025/05/27 10:06:46

準(zhǔn)備相關(guān)材料，通常需要準(zhǔn)備以下材料：完稅憑證原件和復(fù)印件。誤征誤交稅款所屬期的個人所得稅明細申報表復(fù)印件。退稅款申請表。退稅申請，…

2025/05/27 10:05:06

可以。自2019年4月1日起，增值稅一般納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。如果納稅人取得注明旅客身份信息的航空…

2025/05/27 10:03:09

小規(guī)模企業(yè)所得稅征收方式主要有查賬征收和核定征收（核定應(yīng)稅所得率）兩種。???????查賬征收方式，若小規(guī)模企業(yè)財務(wù)核算健全，能準(zhǔn)…

2025/05/27 10:01:30

勞務(wù)費發(fā)票稅點因提供勞務(wù)的納稅人類型、業(yè)務(wù)性質(zhì)和計稅方式而異。一般納稅人中，加工、修理修配勞務(wù)稅率為13%；一般計稅的建筑服務(wù)稅率為9…

2025/05/20 15:05:57

增值稅留抵稅額是企業(yè)進項稅額大于銷項稅額形成的可結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣稅額，其會計處理需遵循準(zhǔn)則。產(chǎn)生原因一是進項稅額大于銷項稅額；二是政策…

2025/05/20 14:42:23

財務(wù)風(fēng)險涵蓋經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險本身、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險源于市場需求與成本不確定性，財務(wù)風(fēng)險由資本成本負擔(dān)引起。系統(tǒng)…

2025/05/20 14:40:16

加計抵減政策推出時間不同。2019年4月1日至2021年12月31日，生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人可按當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%抵減應(yīng)納稅額。2023年1…

2025/05/20 14:38:26

進項稅額轉(zhuǎn)出是企業(yè)購進貨物等發(fā)生非正常損失或改變用途，用于簡易計稅、免稅項目等，原已計入的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣而轉(zhuǎn)出。不得…

2025/05/09 14:10:23

銷項稅和進項稅是增值稅核心概念，區(qū)別明顯：銷項稅是銷售時向購買方收取的增值稅，屬企業(yè)負債，影響銷售收入；進項稅是購買時支付的增值稅…

2025/05/09 14:08:30

待抵扣進項稅額是企業(yè)購進貨物等時，已認(rèn)證但暫未抵扣的進項稅額。抵扣時，會計分錄為：借“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)”，貸“應(yīng)交稅…

2025/04/28 11:44:53

年終獎個稅計算有兩種方式：單獨計稅與并入綜合所得。單獨計稅按《財政部稅務(wù)總局公告2023年第30號》，以全年一次性獎金收入除以12個月后，…

2025/04/28 11:42:59

含稅金額與不含稅金額是增值稅核算關(guān)鍵概念。含稅金額指商品或服務(wù)價格已含稅費，如奶茶店菜單價格；不含稅金額則僅指商品或服務(wù)價值，不含…

2025/04/28 11:41:07

現(xiàn)行增值稅政策下，機票可抵扣進項稅額，需滿足：僅限增值稅一般納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程…

2025/04/22 14:19:12

根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策，專票與普票適用場景如下：專票適用于交易雙方均為一般納稅人，涉及應(yīng)稅服務(wù)或特定行業(yè)，合同或稅務(wù)要求，及跨境貿(mào)易或…

2025/04/22 13:54:09

視同銷售貨物：單位或個體工商戶將貨物交付代銷(委托方)、銷售代銷(受托方)、機構(gòu)間移送用于銷售(跨縣市)、自產(chǎn)/委托加工貨用于非應(yīng)稅項目/…

2025/04/22 13:52:18

生活服務(wù)稅率6%，含文化體育、教育醫(yī)療、旅游娛樂、餐飲住宿、居民日常及其他生活服務(wù)。如游覽場所經(jīng)營索道等收入屬文化體育服務(wù)；餐飲服務(wù)…

2025/04/16 13:40:21

個人對公轉(zhuǎn)賬是否納稅依轉(zhuǎn)賬性質(zhì)與資金用途判斷。需納稅情形包括股東分紅(代扣20%個稅)、勞務(wù)報酬或工資薪金(按累進稅率代扣個稅)、被認(rèn)定…

2025/04/16 13:38:13