類別

行次

項目

金額

利潤總額計算

1

一、營業(yè)收入
會計：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入

2

減：營業(yè)成本
會計：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本

3

營業(yè)稅金及附加（會計）

4

銷售費用（會計）

5

管理費用（會計）

6

財務費用（會計）

7

資產(chǎn)減值損失（會計）

8

加：公允價值變動收益（會計）

9

投資收益（會計）

10

二、營業(yè)利潤（會計）

11

加：營業(yè)外收入（會計）

12

減：營業(yè)外支出（會計）

13

三、利潤總額（會計）

應納稅所得額計算

14

加：納稅調(diào)整增加額（稅法，附表三）

15

減：納稅調(diào)整減少額（稅法，附表三）

16

其中：不征稅收入

17

免稅收入（國債利息等）

18

減計收入（綜合利用資源生產(chǎn)的符合產(chǎn)業(yè)政策產(chǎn)品的收入減按90%計入收入）

19

減：免稅項目所得（農(nóng)業(yè)減免等）

20

加計扣除（研發(fā)、殘疾人工資）

21

抵扣應納稅所得額（創(chuàng)投70%）

22

加：境外應稅所得彌補境內(nèi)虧損（特殊）

23

納稅調(diào)整后所得（13+14-15+22）

24

減：彌補以前年度虧損（不超過5年）

25

應納稅所得額（23-24）

應納稅額計算

26

稅率（25%）（只能填寫25%）

27

應納所得稅額（25×26）

28

減：減免所得稅額（填附表五）
（小微20%、高新15%）

29

減：抵免所得稅額（填附表五）
（節(jié)、安、環(huán)設備投資的10%）

30

實際應納稅額（27-28-29）

31

加：境外所得應納所得稅額（填附表六）
（分國不分項）

32

減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）

33

境內(nèi)外實際應納所得稅額（30+31-32）

34

減：本年累計實際已預繳的所得稅額

35

其中：匯總納稅的總機構(gòu)分攤預繳的稅額

36

匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預繳的稅額

37

匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預繳稅額

38

合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預繳比例

39

合并納稅企業(yè)就地預繳的所得稅額

40

本年應補（退）的所得稅額（33-34）

應補（退）所得稅

附列資料

41

以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額

42

以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額